Ao abrigo do IRC §274(b), uma empresa pode deduzir até $25 por destinatário por ano para presentes empresariais; gravação, embalagem e envio não são contabilizados para os $25. Para empregados não existe o limite de $25; itens pequenos de minimis, como um peru de Natal ou uma caneca ou T-shirt com logotipo, não são tributáveis, enquanto dinheiro e cartões-presente são salários tributáveis.
As regras dos EUA em resumo
| Clientes e contactos comerciais | Dedução limitada a $25 por destinatário por ano (IRC §274(b)) |
|---|---|
| Não contado para os $25 | Custos incidentais como gravação, embalagem e envio |
| Empregados | O limite de $25 para presentes empresariais não se aplica |
| Itens de minimis para a equipa | Itens pequenos como um peru de Natal ou uma caneca ou T-shirt com logotipo não são tributáveis |
| Dinheiro e cartões-presente | Salários tributáveis para empregados |
| Fonte principal | Orientação do IRS sobre presentes empresariais (Publication 463) |
Presentes a clientes: $25 por pessoa por ano
O IRS permite que uma empresa deduza no máximo $25 por presentes empresariais a cada destinatário por ano. Pode gastar mais, claro; apenas não pode deduzir a parte acima de $25. Isso é uma escolha deliberada que muitas empresas fazem: tratam o excedente como marketing e boa vontade.
O detalhe útil é o que não conta. Custos incidentais como gravação, embalagem e envio não são incluídos nos $25. Assim, um presente com marca com uma manga impressa, uma caixa e entrega ao domicílio do cliente ainda pode ser avaliado com base no custo do próprio presente.
Presentes a empregados: minimis, não $25
Os presentes aos seus próprios empregados seguem regras diferentes. O limite de $25 não se aplica. Em vez disso, a questão é se um presente é de minimis: pequeno e ocasional o suficiente para que contabilizá‑lo seja desproporcional. Um peru de Natal, uma caneca com logotipo ou uma T‑shirt são exemplos clássicos e não são tributáveis para o empregado.
A grande exceção é o dinheiro e equivalentes de dinheiro. Cartões‑presente e dinheiro são salários tributáveis, independentemente do montante. É por isso que presentes físicos de Natal continuam populares entre empregadores nos EUA.
Os empregados também reparam nisso. No Snappy Holiday Report 2025, 47% dos empregados nos EUA disseram não ter recebido um presente de Natal do seu empregador, enquanto 67% gostariam de receber um, e 62% valorizam uma nota junto ao presente. Numa sondagem da Custom Ink de 2025 com 1.051 pessoas, 82% disseram valorizar mais um presente personalizado. Ambos são inquéritos de fornecedores, pelo que devem ser lidos como indicação e não como referência definitiva.
Isto é informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras mudam, os limites podem ser indexados e a situação de cada empresa é diferente, por isso consulte o seu contabilista ou consultor fiscal antes de definir o orçamento para presentes. A Merryvent faz presentes, não presta serviços fiscais.
Presentes Merryvent para clientes e equipas nos EUA
Orçamos por projeto e não publicamos preços. Eis como os nossos formatos se enquadram nas regras dos EUA.
Logotipo, embalagem e envio para os EUA
O logotipo não é exigido pela regra dos $25, mas a personalização é o que empregados e clientes recordam. Imprimimos mangas, bordamos peluches e marcamos bolas, caixas, fitas e cartões.
Como a embalagem e o envio não são contabilizados para os $25, listamo‑los separadamente em cada orçamento. Podemos enviar em lotes para o seu escritório ou para moradas individuais a partir de um ficheiro CSV nos EUA e no resto do mundo — veja gifts for remote teams. A entrega transatlântica demora mais do que dentro da UE, por isso planeie com antecedência e peça‑nos datas para os seus destinos específicos.
Prazos para o Natal 2026 e seguintes
Por volta de 20 de novembro de 2026: calendários de advento em stock
Calendários de chocolate ou chá em stock com a sua manga impressa (a partir de 50 unidades) precisam de ser expedidos por volta de 20 de novembro para chegarem às mesas até 1 de dezembro. A aprovação da arte vem primeiro, por isso quanto mais cedo melhor.
Por volta de 1 de dezembro de 2026: cabazes de Natal
Encomende cabazes (a partir de 25 unidades) até cerca de 1 de dezembro para entrega na UE por volta de 15–18 de dezembro. As entregas para os EUA demoram mais — pergunte-nos uma data antes de confirmar.
Janeiro–agosto de 2027: projetos totalmente personalizados
Formas de calendários personalizadas, calendários em caixa personalizados e mascotes de peluche para o Natal de 2027 são encomendados entre janeiro e agosto. Condições early-bird aplicam-se a encomendas realizadas até 31 de março de 2027.
Não tem certeza do que ainda é viável? Solicite uma proposta
Envie o seu número de colaboradores, orçamento por destinatário e países de entrega através do formulário de proposta. Confirmamos formatos e datas viáveis em 1–2 dias úteis.
Limites fiscais, políticas de presentes e o programa Client
Um limite fiscal é apenas uma das restrições aplicáveis. Muitas empresas também têm uma política interna de presentes, e prendas a clientes, funcionários públicos ou fornecedores podem incidir em regras anti-suborno, especialmente antes de um concurso ou renovação de contrato. Manter os presentes modestos, com marca e documentados ajuda em ambos os aspetos; veja compliance e políticas de presentes (informação geral, não aconselhamento jurídico).
O nosso programa Client é organizado por bandas orçamentais alinhadas a limites dedutíveis como o limite de US $25 mencionado acima, com o presente, embalagem, personalização e entrega discriminados na proposta. Envio para vários países ao mesmo tempo? Veja presentes corporativos por país e entrega para múltiplos endereços.
Planeie os seus presentes de fim de ano para os EUA
Diga-nos quantos destinatários, se são clientes ou colaboradores, o seu orçamento e onde estão. Sugerimos presentes que se enquadrem na regra dos $25 ou, quando optar por um orçamento superior, formatos que justifiquem o valor. Mais: presentes para clientes, presentes para colaboradores, seletor de presentes.
Solicite uma proposta ou envie um email para hello@merryvent.com (telefone +48 577 723 719) com o seu número de colaboradores, orçamento por destinatário e países de entrega. Recebe opções, datas e um mock-up digital gratuito em 1–2 dias úteis.
Perguntas frequentes
O limite de $25 inclui envio e embalagem?
Não. De acordo com a orientação do IRS, custos incidentais como gravação, embalagem e envio não são contabilizados no limite de $25 por destinatário.
O limite de $25 é por presente ou por ano?
Por destinatário por ano, para todos os presentes comerciais que oferecer a essa pessoa.
Posso oferecer cartões-presente aos colaboradores livres de impostos?
Não. Dinheiro e cartões-presente são considerados salários tributáveis. Pequenos bens físicos de minimis, como uma caneca com o logótipo ou um peru de Natal, são normalmente tratados como não tributáveis. Verifique os detalhes com o seu contabilista.
Um calendário de advento de chocolate é considerado de minimis para colaboradores?
É um pequeno presente físico ocasional, tipo normalmente descrito como de minimis. Se um item específico se qualifica é um juízo que o seu contabilista deve confirmar.
Podem indicar-me o preço exato por presente?
Os preços dependem do formato, quantidade, impressão e entrega, por isso orçamos por projeto em vez de publicar uma tabela de preços. Diga-nos o seu orçamento por destinatário e propomos opções que se enquadrem nele, com embalagem e entrega apresentadas separadamente. Escreva para hello@merryvent.com ou use o formulário de proposta.