Secondo l'IRC §274(b), un'azienda può detrarre fino a $25 per destinatario all'anno per regali aziendali; incisione, confezionamento e spedizione non vengono conteggiati ai fini dei $25. Per i dipendenti non esiste il limite di $25: piccoli oggetti de minimis come un tacchino festivo o una tazza o una T-shirt con logo non sono tassabili, mentre contanti e carte regalo sono retribuzione imponibile.
Le regole USA in sintesi
| Clienti e contatti commerciali | Detrazione limitata a $25 per destinatario all'anno (IRC §274(b)) |
|---|---|
| Non conteggiati nei $25 | Costi accessori come incisione, confezionamento e spedizione |
| Dipendenti | Il limite di $25 per i regali aziendali non si applica |
| Oggetti de minimis per il personale | Piccoli articoli come un tacchino natalizio o una tazza o una T-shirt con logo non sono tassabili |
| Contanti e carte regalo | Retribuzione imponibile per i dipendenti |
| Fonte principale | Indicazioni dell'IRS sui regali aziendali (Publication 463) |
Regali ai clienti: $25 a persona all'anno
L'IRS consente a un'azienda di detrarre non più di $25 per regali aziendali a ciascun destinatario all'anno. Ovviamente potete spendere di più; semplicemente non potete detrarre la parte che supera i $25. Molte aziende scelgono consapevolmente questa strada: trattano l'eccedenza come spesa di marketing e goodwill.
Il dettaglio utile è cosa non viene conteggiato. Costi accessori come incisione, confezionamento e spedizione non sono inclusi nei $25. Quindi un regalo brandizzato con una fascetta stampata, una scatola regalo e la consegna a domicilio del cliente può comunque essere valutato solo in base al costo dell'articolo stesso.
Regali ai dipendenti: de minimis, non $25
I regali ai propri dipendenti seguono regole diverse. Il limite di $25 non si applica. La questione è se un regalo sia de minimis: abbastanza piccolo e occasionale da rendere irragionevole contabilizzarlo. Un tacchino natalizio, una tazza con logo o una T-shirt sono esempi classici e non sono imponibili per il dipendente.
L'eccezione principale è rappresentata da contanti e equivalenti. Carte regalo e denaro sono retribuzione imponibile, a prescindere dall'importo. Questo è uno dei motivi per cui i regali fisici rimangono popolari tra i datori di lavoro negli USA.
Anche i dipendenti ci fanno caso. Nel Snappy Holiday Report 2025, il 47% dei dipendenti USA ha dichiarato di non aver ricevuto un regalo di Natale dal proprio datore di lavoro, mentre il 67% lo desidererebbe e il 62% apprezza una nota insieme al regalo. In un sondaggio Custom Ink del 2025 su 1.051 persone, l'82% ha detto di apprezzare di più un regalo personalizzato. Entrambi sono sondaggi di fornitori, quindi vanno letti come indicazioni più che come benchmark.
Queste sono informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole cambiano, le soglie possono essere indicizzate e la situazione di ogni azienda è diversa: consulti il suo commercialista o consulente fiscale prima di definire il budget per i regali. Merryvent è un produttore di regali, non uno studio fiscale.
Regali Merryvent per clienti e team USA
Forniamo preventivi per progetto e non pubblichiamo listini. Ecco come i nostri formati si inseriscono nelle regole USA.
Logo, confezione e spedizione verso gli USA
Il logo non è richiesto dalla regola dei $25, ma la personalizzazione è ciò che clienti e dipendenti ricordano. Stampiamo fascette, ricamiamo orsetti e brandizziamo palline, scatole, nastri e card.
Poiché confezionamento e spedizione non sono conteggiati nei $25, li elenchiamo separatamente in ogni preventivo. Possiamo spedire in blocco al vostro ufficio o agli indirizzi domiciliari da un file CSV negli USA e nel mondo — veda gifts for remote teams. Le consegne transatlantiche richiedono più tempo rispetto a quelle intra-UE, quindi pianifichi per tempo e ci chieda le date per le sue destinazioni specifiche.
Scadenze per il Natale 2026 e oltre
Entro circa il 20 novembre 2026: calendari dell'Avvento a stock
I calendari dell'Avvento con cioccolatini o tè da magazzino con la sua fascetta stampata (da 50 pz) devono essere spediti indicativamente entro il 20 novembre per essere sulla scrivania entro il 1° dicembre. L'approvazione dell'artwork è prioritaria, quindi prima ci contatta meglio è.
Entro circa il 1° dicembre 2026: cesti natalizi
Ordini di cesti (da 25 pz) entro circa il 1° dicembre per consegne nell'UE previste intorno al 15–18 dicembre. Le consegne negli USA richiedono più tempo — chieda una data prima di impegnarsi.
Gennaio–Agosto 2027: progetti completamente personalizzati
Forme personalizzate del calendario, calendari a scatola su misura e mascotte in peluche per il Natale 2027 si ordinano da gennaio ad agosto. Condizioni early-bird per ordini effettuati entro il 31 marzo 2027.
Non è sicuro cosa sia ancora fattibile? Richieda una proposta
Invii il numero di destinatari, il budget per ciascun destinatario e i paesi di consegna tramite il modulo di proposta. Confermiamo formati e date possibili entro 1–2 giorni lavorativi.
Limiti fiscali, politiche sui regali e il Programma Clienti
Una soglia fiscale è solo uno dei limiti applicabili. Molte aziende hanno anche una politica interna sui regali, e i regali a clienti, funzionari pubblici o fornitori possono rientrare nelle norme anti-corruzione, specialmente prima di una gara o del rinnovo di un contratto. Mantenere i regali modesti, brandizzati e documentati aiuta su entrambi i fronti; veda conformità e politiche sui regali (informazione generale, non consulenza legale).
Il nostro Programma Clienti è costruito attorno a fasce di budget allineate a limiti deducibili come la soglia di US $25 sopra menzionata, con regalo, confezione, personalizzazione e consegna elencati separatamente nella proposta. Invia in più paesi contemporaneamente? Veda regali aziendali per paese e consegna multi-indirizzo.
Pianifichi i regali per le festività negli USA
Ci dica quanti destinatari, se sono clienti o dipendenti, il suo budget e dove si trovano. Suggeriremo regali conformi alla regola dei $25 o, se decide di superarla, formati che giustifichino la spesa. Altro: regali per clienti, regali per dipendenti, trova regalo.
Richieda una proposta o scriva a hello@merryvent.com (telefono +48 577 723 719) indicando numero di destinatari, budget per destinatario e paesi di consegna. Riceverà opzioni, date e un mock-up digitale gratuito entro 1–2 giorni lavorativi.
Domande frequenti
Il limite di $25 include spedizione e confezione?
No. Secondo le indicazioni dell'IRS, costi incidentali come incisione, confezione e spedizione non sono conteggiati nel limite di $25 per destinatario.
Il limite di $25 è per regalo o per anno?
Per destinatario all'anno, per tutti i regali aziendali che si fanno a quella persona.
Posso dare ai dipendenti buoni regalo esentasse?
No. Denaro e buoni regalo sono retribuzioni tassabili. Piccoli oggetti fisici de minimis, come una tazza con logo o un tacchino festivo, sono quelli di solito considerati non tassabili. Verifichi i dettagli con il suo commercialista.
Un calendario dell'Avvento di cioccolato è de minimis per i dipendenti?
È un piccolo regalo fisico occasionale, solitamente descritto come de minimis. Se un articolo specifico rientra nella qualifica è una valutazione che dovrebbe confermare il suo commercialista.
Potete dirmi il prezzo esatto per regalo?
I prezzi dipendono da formato, quantità, stampa e consegna, quindi quotiamo per progetto invece di pubblicare un listino. Ci dica il suo budget per destinatario e proporremo opzioni che rientrino, con confezione e consegna mostrati separatamente. Scriva a hello@merryvent.com o utilizzi il modulo di proposta.