Según el IRC §274(b), una empresa puede deducir hasta $25 por destinatario y por año por regalos de empresa; el grabado, el embalaje y el envío no se contabilizan dentro de los $25. Para empleados no existe el límite de $25: artículos pequeños de minimis como un pavo navideño o una taza o camiseta con logo no son imponibles, mientras que el efectivo y las tarjetas regalo se consideran salarios sujetos a impuestos.
Reglas de EE. UU. en resumen
| Clientes y contactos de negocio | Deducción limitada a $25 por destinatario y por año (IRC §274(b)) |
|---|---|
| No se cuentan dentro de los $25 | Gastos incidentales como grabado, embalaje y envío |
| Empleados | El límite de $25 para regalos de empresa no se aplica |
| Artículos de minimis para el personal | Artículos pequeños como un pavo navideño o una taza o camiseta con logo no son imponibles |
| Efectivo y tarjetas regalo | Salarios sujetos a impuestos para empleados |
| Fuente principal | Orientación del IRS sobre regalos de empresa (Publication 463) |
Regalos a clientes: $25 por persona y por año
El IRS permite que una empresa deduzca como máximo $25 por regalos de empresa a cada destinatario por año. Por supuesto puede gastarse más; simplemente no puede deducir la parte que supere los $25. Esa es una elección deliberada que muchas empresas adoptan: tratan el excedente como marketing y goodwill.
El detalle útil es qué no se cuenta. Los gastos incidentales como grabado, embalaje y envío no se incluyen en los $25. Así, un regalo con marca que tenga una funda impresa, una caja de regalo y entrega en la puerta del cliente puede seguir valorándose en función del coste del propio regalo.
Regalos a empleados: minimis, no $25
Los regalos a sus propios empleados siguen reglas distintas. El límite de $25 no se aplica. En su lugar, la cuestión es si un regalo es de minimis: lo suficientemente pequeño y ocasional como para que registrarlo contablemente sea irrazonable. Un pavo navideño, una taza con logo o una camiseta son los ejemplos clásicos, y no son imponibles para el empleado.
La gran excepción es el efectivo y sus equivalentes. Las tarjetas regalo y el dinero son salarios sujetos a impuestos, sea cual sea la cuantía. Esa es una de las razones por las que los regalos físicos siguen siendo populares entre los empleadores en EE. UU.
Los empleados también lo aprecian. En el Snappy Holiday Report 2025, el 47% de los empleados en EE. UU. dijo no haber recibido un regalo navideño de su empleador, mientras que el 67% desearía recibir uno y el 62% valora una nota junto al regalo. En una encuesta de Custom Ink de 2025 con 1.051 personas, el 82% dijo valorar más un regalo personalizado. Ambas son encuestas de proveedores, por lo que conviene interpretarlas como indicativas y no como benchmark.
Esta es información general, no asesoramiento fiscal. Las normas cambian, los umbrales pueden indexarse y la situación de cada empresa es diferente, así que consulte con su contable o asesor fiscal antes de fijar su presupuesto para regalos. Merryvent es fabricante de regalos, no una firma fiscal.
Regalos Merryvent para clientes y equipos en EE. UU.
Cotizamos por proyecto y no publicamos precios. Así encajan nuestros formatos con las normas de EE. UU.
Logo, embalaje y envío a EE. UU.
El logo no es obligatorio para la regla de $25, pero la personalización es lo que empleados y clientes recuerdan. Imprimimos fundas, bordamos peluches y marcamos bolas, cajas, lazos y tarjetas.
Puesto que el embalaje y el envío no se cuentan dentro de los $25, los desglosamos por separado en cada presupuesto. Podemos enviar al por mayor a su oficina o a direcciones particulares a partir de un CSV con domicilios en EE. UU. y en todo el mundo — consulte regalos para equipos remotos. La entrega transatlántica tarda más que la entrega dentro de la UE, así que planifique con antelación y pregúntenos fechas para sus destinos específicos.
Plazos para Navidad 2026 y siguientes
Hacia el 20 de noviembre de 2026: calendarios de adviento en stock
Los calendarios de chocolate o de té en stock con su funda impresa (desde 50 uds) deben enviarse aproximadamente el 20 de noviembre para estar en los escritorios el 1 de diciembre. La aprobación del arte procede primero, así que cuanto antes mejor.
Hacia el 1 de diciembre de 2026: cestas navideñas
Pida cestas (desde 25 uds) alrededor del 1 de diciembre para entrega en la UE aproximadamente entre el 15 y el 18 de diciembre. Las entregas en EE. UU. requieren más tiempo: consúltenos una fecha antes de comprometerse.
Enero–agosto de 2027: proyectos totalmente personalizados
Las formas de calendario personalizadas, los calendarios en caja a medida y las mascotas de peluche para Navidad 2027 se solicitan entre enero y agosto. Aplican condiciones de reserva anticipada para pedidos realizados antes del 31 de marzo de 2027.
¿No está seguro de lo que aún es factible? Solicite una propuesta
Envíe su número de destinatarios, presupuesto por persona y países de entrega mediante el formulario de propuesta. Confirmamos formatos y fechas factibles en 1–2 días laborables.
Límites fiscales, políticas de regalos y el programa Client
Un umbral fiscal es solo uno de los límites aplicables. Muchas empresas también tienen una política interna de regalos, y los obsequios a clientes, funcionarios públicos o proveedores pueden estar sujetos a normas anticorrupción, sobre todo antes de una licitación o renovación de contrato. Mantener los regalos modestos, con marca y documentados ayuda en ambos frentes; vea cumplimiento y políticas de regalos (información general, no asesoramiento legal).
Nuestro programa Client se estructura en bandas de presupuesto alineadas con límites deducibles como el umbral de US $25 mencionado anteriormente, con el regalo, el embalaje, la personalización y la entrega desglosados en la propuesta. ¿Envía a varios países a la vez? Vea regalos corporativos por país y entrega a múltiples direcciones.
Planifique sus regalos navideños en EE. UU.
Díganos cuántos destinatarios, si son clientes o empleados, su presupuesto y dónde están. Le sugeriremos regalos que cumplan la regla de $25 o, cuando usted presuponga deliberadamente por encima, formatos que justifiquen el gasto. Más: regalos para clientes, regalos para empleados, buscador de regalos.
Solicite una propuesta o envíe un correo a hello@merryvent.com (teléfono +48 577 723 719) con su número de destinatarios, presupuesto por persona y países de entrega. Recibirá opciones, fechas y un mock-up digital gratuito en 1–2 días laborables.
Preguntas frecuentes
¿El límite de $25 incluye envío y embalaje?
No. Según la orientación del IRS, los costes incidentales como grabado, embalaje y envío no se cuentan dentro de los $25 por destinatario.
¿El límite de $25 es por regalo o por año?
Por destinatario y por año, para todos los regalos de empresa que entregue a esa persona.
¿Puedo dar tarjetas regalo a los empleados libres de impuestos?
No. El efectivo y las tarjetas regalo son salarios sujetos a impuestos. Los pequeños artículos físicos de minimis, como una taza con logo o un pavo navideño, suelen considerarse no gravables. Consulte los detalles con su contable.
¿Es un calendario de adviento de chocolate considerado de minimis para empleados?
Es un regalo físico pequeño y ocasional, que suele describirse como de minimis. Si un artículo concreto cumple ese criterio es una valoración que debe confirmar su contable.
¿Puede decirme el precio exacto por regalo?
Los precios dependen del formato, la cantidad, la impresión y la entrega, por lo que presupuestamos por proyecto en lugar de publicar una lista de precios. Indíquenos su presupuesto por destinatario y propondremos opciones que se ajusten, con embalaje y entrega mostrados por separado. Escriba a hello@merryvent.com o utilice el formulario de propuesta.