En vertu de l’IRC §274(b), une entreprise peut déduire jusqu’à $25 par bénéficiaire et par an pour les cadeaux d’affaires ; la gravure, l’emballage et l’expédition ne sont pas pris en compte dans les $25. Pour les employés il n’y a pas de plafond de $25 : de petits articles de minimis comme une dinde de fête, une tasse ou un T‑shirt avec logo ne sont pas imposables, tandis que l’argent liquide et les cartes‑cadeaux sont des salaires imposables.
Règles américaines en bref
| Clients et contacts professionnels | Déduction plafonnée à $25 par bénéficiaire et par an (IRC §274(b)) |
|---|---|
| Non inclus dans les $25 | Frais accessoires tels que gravure, emballage et expédition |
| Employés | La limite de $25 ne s’applique pas |
| Articles de minimis pour le personnel | Petits articles comme une dinde de fête, une tasse ou un T‑shirt à logo ne sont pas imposables |
| Espèces et cartes‑cadeaux | Salaires imposables pour les employés |
| Source principale | Guidance de l’IRS sur les cadeaux d’affaires (Publication 463) |
Cadeaux aux clients : $25 par personne et par an
L’IRS permet à une entreprise de déduire au maximum $25 pour les cadeaux d’affaires à chaque bénéficiaire par an. Vous pouvez bien sûr dépenser davantage ; vous ne pouvez simplement pas déduire la partie excédentaire. C’est un choix délibéré que font de nombreuses entreprises : elles considèrent le surplus comme du marketing et de la bonne volonté.
Le détail utile est ce qui n’est pas comptabilisé. Les frais accessoires tels que la gravure, l’emballage et l’expédition ne sont pas inclus dans les $25. Un cadeau personnalisé avec une jaquette imprimée, une boîte cadeau et une livraison à domicile peut donc toujours être comparé au coût direct du cadeau lui‑même.
Cadeaux aux employés : de minimis, pas $25
Les cadeaux offerts à vos propres employés obéissent à des règles différentes. Le plafond de $25 ne s’applique pas. Il s’agit plutôt de déterminer si le cadeau est de minimis : suffisamment petit et occasionnel pour que le comptabiliser soit déraisonnable. Une dinde de fête, une tasse à logo ou un T‑shirt sont des exemples classiques et ne sont pas imposables pour l’employé.
La grande exception est l’argent et ses équivalents. Les cartes‑cadeaux et l’argent sont des salaires imposables, quel que soit le montant. C’est l’une des raisons pour lesquelles les cadeaux physiques de fin d’année restent populaires auprès des employeurs américains.
Les employés y font aussi attention. Dans le Snappy Holiday Report 2025, 47 % des employés américains ont déclaré ne pas avoir reçu de cadeau de la part de leur employeur, tandis que 67 % en souhaiteraient un et 62 % apprécient une note accompagnant le cadeau. Dans une enquête Custom Ink 2025 auprès de 1 051 personnes, 82 % ont déclaré préférer un cadeau personnalisé. Ce sont des enquêtes de fournisseurs, à lire comme une indication plutôt que comme un repère absolu.
Il s’agit d’informations générales, pas de conseils fiscaux. Les règles évoluent, les seuils peuvent être indexés et la situation de chaque entreprise est différente ; consultez votre comptable ou conseiller fiscal avant de définir votre budget cadeaux. Merryvent est fabricant de cadeaux, pas cabinet fiscal.
Cadeaux Merryvent pour clients et équipes aux États‑Unis
Nous établissons des devis par projet et ne publions pas de tarifs. Voici comment nos formats se rapportent aux règles américaines.
Logo, emballage et expédition vers les États‑Unis
Un logo n’est pas exigé par la règle des $25, mais la personnalisation est ce que les employés et clients retiennent. Nous imprimons des jaquettes, brodons des nounours et brandons des boules, boîtes, rubans et cartes.
Comme l’emballage et l’expédition ne sont pas pris en compte dans les $25, nous les listons séparément sur chaque devis. Nous pouvons expédier en vrac à votre bureau ou aux adresses personnelles depuis un fichier CSV aux États‑Unis et dans le monde — voir gifts for remote teams. La livraison transatlantique prend plus de temps que la livraison intra‑UE, donc planifiez plus tôt et demandez‑nous des dates pour vos destinations spécifiques.
Dates limites pour Noël 2026 et après
Vers le 20 novembre 2026 : calendriers de l’Avent en stock
Les calendriers en chocolat ou thé en stock avec votre fourreau imprimé (à partir de 50 pcs) doivent être expédiés vers le 20 novembre pour être sur les bureaux le 1er décembre. L’approbation du visuel intervient en premier, donc plus tôt vous commandez, mieux c’est.
Vers le 1er décembre 2026 : paniers cadeaux de Noël
Commandez les paniers (à partir de 25 pcs) vers le 1er décembre pour une livraison dans l’UE autour du 15–18 décembre. Les livraisons aux États‑Unis demandent plus de délai — consultez‑nous pour une date avant de vous engager.
Janvier–août 2027 : projets entièrement sur mesure
Formes de calendrier personnalisées, calendriers boîte sur mesure et mascottes en peluche pour Noël 2027 se commandent de janvier à août. Des conditions early‑bird s’appliquent aux commandes passées avant le 31 mars 2027.
Vous n’êtes pas sûr de ce qui reste faisable ? Demandez une proposition
Envoyez vos effectifs, votre budget par destinataire et les pays de livraison via le formulaire de proposition. Nous confirmons les formats et dates réalisables sous 1–2 jours ouvrés.
Plafonds fiscaux, politiques de cadeaux et le programme Client
Un plafond fiscal n’est qu’une des limites applicables. De nombreuses entreprises ont aussi une politique interne de cadeaux, et les cadeaux aux clients, aux agents publics ou aux fournisseurs peuvent relever des règles anti‑corruption, notamment avant un appel d’offres ou un renouvellement de contrat. Garder les cadeaux modestes, brandés et documentés aide sur les deux plans ; voir conformité et politiques de cadeaux (informations générales, pas un avis juridique).
Notre programme Client est construit autour de paliers budgétaires alignés sur des limites déductibles telles que le seuil de US $25 mentionné ci‑dessus, avec le cadeau, l’emballage, la personnalisation et la livraison listés séparément dans la proposition. Envoi vers plusieurs pays à la fois ? Voir cadeaux d’entreprise par pays et livraison multi‑adresses.
Planifiez vos cadeaux de fin d’année pour les États‑Unis
Dites‑nous combien de destinataires, s’il s’agit de clients ou d’employés, votre budget et où ils se trouvent. Nous proposerons des cadeaux conformes à la règle des $25 ou, si vous prévoyez volontairement un budget supérieur, des formats justifiant la dépense. Plus d’informations : cadeaux pour clients, cadeaux pour employés, outil de recherche de cadeaux.
Demandez une proposition ou écrivez à hello@merryvent.com (tél. +48 577 723 719) avec vos effectifs, budget par destinataire et pays de livraison. Vous recevrez des options, des dates et une maquette numérique gratuite sous 1–2 jours ouvrés.
Questions fréquentes
La limite de $25 inclut‑elle l’expédition et l’emballage ?
Non. Selon les directives de l’IRS, les coûts accessoires tels que la gravure, l’emballage et l’expédition ne sont pas pris en compte dans le seuil de $25 par destinataire.
La limite de $25 s’applique‑t‑elle par cadeau ou par an ?
Par destinataire et par an, pour l’ensemble des cadeaux d’affaires que vous offrez à cette personne.
Puis‑je offrir des cartes‑cadeaux aux employés exonérées d’impôt ?
Non. Les espèces et les cartes‑cadeaux sont des rémunérations imposables. Les petits articles physiques de minimis, comme une tasse logo ou une dinde de fête, sont généralement considérés comme non imposables. Vérifiez les détails avec votre comptable.
Un calendrier de l’Avent en chocolat est‑il un avantage de minimis pour les employés ?
C’est un petit cadeau physique occasionnel, catégorie généralement qualifiée de minimis. Le fait qu’un article précis entre dans cette catégorie est une appréciation que votre comptable doit confirmer.
Pouvez‑vous me donner le prix exact par cadeau ?
Les prix dépendent du format, de la quantité, de l’impression et de la livraison, nous chiffrons donc par projet plutôt que de publier une grille tarifaire. Indiquez votre budget par destinataire et nous proposerons des options qui s’y adaptent, avec emballage et livraison affichés séparément. Écrivez à hello@merryvent.com ou utilisez le formulaire de proposition.