Nach IRC §274(b) kann ein Unternehmen bis zu $25 pro Empfänger und Jahr für Geschäftsgeschenke absetzen; Gravur, Verpackung und Versand werden nicht auf die $25 angerechnet. Für Mitarbeiter gilt kein $25‑Limit: kleine de‑minimis‑Gegenstände wie ein Truthahn, eine Tasse mit Logo oder ein T‑Shirt sind nicht steuerpflichtig, während Bargeld und Geschenkkarten als steuerpflichtiger Arbeitslohn gelten.
Die US‑Regeln im Überblick
| Kunden und Geschäftskontakte | Abzug begrenzt auf $25 pro Empfänger und Jahr (IRC §274(b)) |
|---|---|
| Nicht angerechnet auf die $25 | Begleitkosten wie Gravur, Verpackung und Versand |
| Mitarbeiter | Die $25‑Grenze für Geschäftsgeschenke gilt nicht |
| De‑minimis‑Gegenstände für Mitarbeiter | Kleine Geschenke wie ein Weihnachts‑Truthahn oder eine Tasse bzw. ein T‑Shirt mit Logo sind nicht steuerpflichtig |
| Bargeld und Geschenkkarten | Steuerpflichtiger Arbeitslohn für Mitarbeiter |
| Primäre Quelle | IRS‑Hinweise zu Geschäftsgeschenken (Publication 463) |
Kundengeschenke: $25 pro Person und Jahr
Die IRS erlaubt einem Unternehmen, nicht mehr als $25 für Geschäftsgeschenke an jeden Empfänger pro Jahr abzusetzen. Sie können selbstverständlich mehr ausgeben; nur der über $25 hinausgehende Teil ist nicht abzugsfähig. Viele Unternehmen entscheiden sich bewusst dafür und werten den Mehrbetrag als Marketing oder Werthaltung.
Wichtig ist, was nicht dazu zählt. Begleitkosten wie Gravur, Verpackung und Versand werden nicht in die $25 einbezogen. Ein gebrandetes Geschenk mit bedruckter Hülle, Geschenkbox und Lieferung an die Haustür des Kunden kann also weiterhin anhand des reinen Geschenkpreises beurteilt werden.
Mitarbeitergeschenke: de‑minimis, kein $25
Geschenke an eigene Mitarbeiter unterliegen anderen Regeln. Die $25‑Obergrenze gilt nicht. Stattdessen stellt sich die Frage, ob ein Geschenk de‑minimis ist: klein und gelegentlich genug, dass eine buchhalterische Erfassung unverhältnismäßig wäre. Ein Weihnachts‑Truthahn, eine Tasse mit Logo oder ein T‑Shirt sind klassische Beispiele und für den Mitarbeiter nicht steuerpflichtig.
Die große Ausnahme sind Bargeld und bargeldnahe Mittel. Geschenkkarten und Geld sind steuerpflichtiger Arbeitslohn, unabhängig von der Höhe. Das ist ein Grund, warum physische Weihnachtsgeschenke bei US‑Arbeitgebern beliebt bleiben.
Mitarbeiter achten darauf, ebenso. Im Snappy Holiday Report 2025 gaben 47 % der US‑Mitarbeiter an, kein Weihnachtsgeschenk vom Arbeitgeber erhalten zu haben, während 67 % eines wünschen und 62 % eine persönliche Notiz zum Geschenk schätzen. In einer 2025er Umfrage von Custom Ink mit 1.051 Teilnehmenden sagten 82 %, ein personalisiertes Geschenk sei ihnen mehr wert. Beide Erhebungen stammen von Anbietern, daher als Tendenz und nicht als Benchmark lesen.
Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich, Schwellenwerte werden indexiert und jede Unternehmenssituation ist anders — prüfen Sie daher vor Festlegung Ihres Geschenkbudgets Ihren Steuerberater. Merryvent ist Hersteller von Geschenken, kein Steuerbüro.
Merryvent‑Geschenke für US‑Kunden und Teams
Wir kalkulieren pro Projekt und veröffentlichen keine Standardpreise. So lassen sich unsere Formate mit den US‑Regeln abgleichen.
Logo, Verpackung und Versand in die USA
Ein Logo ist für die $25‑Regel nicht erforderlich, aber Personalisierung bleibt, was Mitarbeitende und Kunden in Erinnerung behalten. Wir bedrucken Hüllen, besticken Teddys und branden Kugeln, Boxen, Bänder und Karten.
Da Verpackung und Versand nicht in die $25 einfließen, führen wir diese Kosten auf jedem Angebot separat auf. Wir können in Bulk an Ihr Büro oder einzeln an Home‑Adressen aus einer CSV‑Liste in den USA und weltweit versenden — siehe Geschenke für Remote‑Teams. Die transatlantische Lieferung benötigt länger als EU‑Lieferungen, planen Sie also früher und fragen Sie uns nach Terminen für Ihre konkreten Ziele.
Fristen für Weihnachten 2026 und später
Ca. bis 20. November 2026: Lager-Adventskalender
Schokoladen- oder Tee-Adventskalender ab Lager mit Ihrem bedruckten Sleeve (ab 50 St.) müssen etwa bis 20. November versandt werden, um bis 1. Dezember auf den Schreibtischen zu liegen. Zuerst erfolgt die Freigabe der Druckdaten, daher gilt: je früher, desto besser.
Ca. bis 1. Dezember 2026: Weihnachtskörbe
Bestellen Sie Weihnachtskörbe (ab 25 St.) bis ca. 1. Dezember für Lieferungen innerhalb der EU etwa 15.–18. Dezember. Lieferungen in die USA benötigen mehr Zeit — fragen Sie uns nach einem Lieferdatum, bevor Sie zusagen.
Januar–August 2027: vollständig individuelle Projekte
Individuelle Kalenderformen, individuelle Boxkalender und Plüsch-Maskottchen für Weihnachten 2027 werden Januar–August bestellt. Frühbucherbedingungen gelten für Bestellungen, die bis 31. März 2027 eingehen.
Unsicher, was noch machbar ist? Fordern Sie ein Angebot an
Senden Sie Ihre Mitarbeiterzahl, das Budget pro Empfänger und die Lieferländer über das Angebotsformular. Wir bestätigen innerhalb von 1–2 Arbeitstagen machbare Formate und Termine.
Steuergrenzen, Schenkungsrichtlinien und das Client-Programm
Eine Steuergrenze ist nur eine der Beschränkungen, die gelten. Viele Unternehmen haben zudem eine interne Schenkungsrichtlinie, und Geschenke an Kunden, Amtsträger oder Lieferanten können insbesondere vor einer Ausschreibung oder Vertragsverlängerung unter Anti-Korruptionsregeln fallen. Bescheidene, gebrandete und dokumentierte Geschenke helfen in beiden Bereichen; siehe Compliance und Schenkungsrichtlinien (allgemeine Information, keine Rechtsberatung).
Unser Client-Programm ist um Budgetbänder aufgebaut, die an absetzbare Grenzen wie die oben genannte US-$25-Grenze angelehnt sind, wobei Geschenk, Verpackung, Personalisierung und Lieferung im Angebot getrennt aufgeführt werden. Senden Sie in mehrere Länder gleichzeitig? Siehe Firmenpräsente nach Land und Mehrfachlieferung an verschiedene Adressen.
Planen Sie Ihre US-Feriengeschenke
Teilen Sie uns mit, wie viele Empfänger, ob es sich um Kunden oder Mitarbeiter handelt, Ihr Budget und wo sie sich befinden. Wir schlagen Geschenke vor, die unter die $25-Regel fallen, oder – falls Sie bewusst ein höheres Budget vorsehen – Formate, die den Betrag rechtfertigen. Mehr: Geschenke für Kunden, Geschenke für Mitarbeiter, Geschenk-Finder.
Angebot anfordern oder schreiben Sie an hello@merryvent.com (Telefon +48 577 723 719) mit Ihrer Mitarbeiterzahl, dem Budget pro Empfänger und den Lieferländern. Sie erhalten Optionen, Termine und eine kostenlose digitale Mock-up innerhalb von 1–2 Arbeitstagen.
Häufig gestellte Fragen
Beinhaltet die $25-Grenze Versand und Verpackung?
Nein. Laut IRS-Leitlinien werden nebensächliche Kosten wie Gravur, Verpackung und Versand nicht zur $25-Grenze pro Empfänger gerechnet.
Gilt die $25-Grenze pro Geschenk oder pro Jahr?
Pro Empfänger und pro Jahr, für alle Geschäftsgeschenke, die Sie dieser Person machen.
Kann ich Mitarbeitern steuerfreie Geschenkkarten geben?
Nein. Bargeld und Geschenkkarten gelten als steuerpflichtiger Arbeitslohn. Kleine physische de-minimis-Gegenstände, wie eine Tasse mit Logo oder ein Festtagsbraten, werden üblicherweise als nicht steuerpflichtig behandelt. Klären Sie die Details mit Ihrem Steuerberater.
Ist ein Schokoladen-Adventskalender für Mitarbeiter de minimis?
Es handelt sich um ein kleines, gelegentliches physisches Geschenk, das üblicherweise als de minimis bezeichnet wird. Ob ein konkreter Artikel qualifiziert, sollte Ihr Steuerberater beurteilen.
Können Sie mir den exakten Preis pro Geschenk nennen?
Die Preise hängen von Format, Menge, Druck und Lieferung ab, deshalb erstellen wir projektbezogene Angebote statt einer Preisliste. Nennen Sie uns Ihr Budget pro Empfänger und wir schlagen Optionen vor, die darunter passen, mit separater Ausweisung von Verpackung und Lieferung. Schreiben Sie an hello@merryvent.com oder nutzen Sie das Angebotsformular.