In Polen ist ein Geschenk bis 200 zł pro Stück für den Empfänger PIT-frei (art. 21 ust. 1 pkt 68a PIT), wenn es mit der Werbung des Schenkenden verknüpft ist, etwa durch ein Logo, und nicht an eigene Mitarbeiter oder Auftragnehmer des Schenkenden gegeben wird. Für die VAT werden Kleingeschenke häufig mit bis zu 100 zł netto pro Empfänger und Jahr genannt (prüfen). Mitarbeitergeschenke aus dem ZFŚS sind bis 1.000 zł pro Jahr PIT-frei.
Die polnischen Regeln im Überblick
| Kunden: PIT für den Empfänger | Bis 200 zł pro Stück steuerfrei (art. 21 ust. 1 pkt 68a PIT) |
|---|---|
| Bedingung | Das Geschenk ist mit der Werbung des Schenkenden verknüpft — ein Logo hilft |
| Nicht abgedeckt | Eigene Mitarbeiter und Auftragnehmer des Schenkenden; Gewerbetreibende, die es im Rahmen ihrer Tätigkeit erhalten (KIS 2024) |
| VAT: Kleingeschenke | Bis 100 zł netto pro Empfänger und Jahr; bis 20 zł ohne Nachweise — mit Ihrem Steuerberater klären |
| Mitarbeiter: ZFŚS | Sachzuwendungen aus dem Fonds PIT-frei bis 1.000 zł pro Mitarbeiter und Jahr |
| Mitarbeiter außerhalb ZFŚS | Steuerpflichtiger Arbeitslohn für den Mitarbeiter |
Kundengeschenke: 200 zł, das Logo und VAT
Nach art. 21 ust. 1 pkt 68a des PIT-Gesetzes zahlt der Empfänger eines Geschenks im Wert von bis zu 200 zł pro Stück keine Einkommensteuer, sofern das Geschenk mit der Werbung des Schenkenden verbunden ist. Praktisch zeigt ein sichtbares Logo oder Branding diesen Zusammenhang. Eine einfache Schachtel Pralinen könnte Schwierigkeiten haben; dieselbe Schachtel mit Ihrer bedruckten Hülle erzählt die Verbindung.
Es sind zwei Ausnahmen wichtig. Die Freistellung gilt nicht für eigene Mitarbeiter oder Personen, die für den Schenkenden vertraglich tätig sind, und nach einer 2024 veröffentlichten KIS-Auslegung, die in der Rzeczpospolita berichtet wurde, gilt sie nicht für Gewerbetreibende, die das Geschenk im Rahmen ihrer Tätigkeit erhalten.
Quellen: Rzeczpospolita, Rzeczpospolita zu Werbegeschenken und PIT.
VAT bei Kleingeschenken (zuerst prüfen). Für die VAT werden Kleingeschenke (prezenty o małej wartości) häufig so dargestellt, dass bis zu 100 zł netto pro Empfänger und Jahr keine Ausgangs-VAT entsteht, wenn Sie Empfänger nachweisen, oder bis zu 20 zł ohne Nachweise. Prüfen Sie das mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie sich darauf verlassen, da Details davon abhängen, wie Sie Geschenke buchen und dokumentieren.
Mitarbeitergeschenke: der ZFŚS-Weg
Für Mitarbeiter gilt die 200-zł-Promo-Freistellung nicht. Üblich ist der Weg über den betrieblichen Sozialleistungsfonds (ZFŚS): Sachleistungen aus dem Fonds sind PIT-frei bis 1.000 zł pro Mitarbeiter und Jahr. Außerhalb des ZFŚS gezahlte Geschenke sind in der Regel steuerpflichtiger Arbeitslohn für den Mitarbeiter.
Zum Vergleich: Eine Randstad- und GfK-Studie mit 1.000 Arbeitgebern nennt typische Weihnachtsausgaben von 300–500 zł pro Mitarbeiter, und Sodexo gibt mehr als 560 zł an, wobei die Datenpunkte nicht datiert sind. Quellen: Infor.pl, Poradnik Przedsiębiorcy, Kadry Infor.
Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich, Schwellenwerte werden indexiert und die Situation jedes Unternehmens ist unterschiedlich. Klären Sie die Details mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie Ihr Geschenkbudget festlegen. Merryvent ist Geschenkhersteller, keine Steuerkanzlei.
Merryvent-Geschenke für polnische Kunden und Teams
Unser Sitz ist in Polen und wir haben eine eigene Plüschwerkstatt. Wir kalkulieren projektbezogen und veröffentlichen keine Preise; jedes untenstehende Format kann Ihr Logo tragen.
Verpackung, Lieferung und Dokumentation
Ob Verpackung und Lieferung in den 200-zł-Wert einfließen, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater klären. In unseren Angeboten werden Geschenk, Personalisierung, Verpackung und Lieferung stets als getrennte Positionen aufgeführt, sodass Sie den Wert pro Stück klar dokumentieren können. Falls Sie eine Empfängerliste für VAT-Nachweise benötigen, können wir an Adressen aus Ihrer CSV liefern und die Liste mit der Sendung abgleichen — siehe remote teams.
Fristen für Weihnachten 2026 und darüber hinaus
Bis ca. 20. November 2026: Adventskalender ab Lager
Schoko- oder Tee-Adventskalender ab Lager mit Ihrem bedruckten Sleeve (ab 50 St.) müssen etwa bis zum 20. November versendet werden, um bis zum 1. Dezember auf den Schreibtischen zu liegen. Zuerst erfolgt die Freigabe der Druckdaten, je früher desto besser.
Bis ca. 1. Dezember 2026: Weihnachtskörbe
Bestellen Sie Geschenkkörbe (ab 25 St.) bis etwa 1. Dezember für Lieferungen innerhalb der EU ca. 15.–18. Dezember. Innerhalb Polens ist die Lieferung in der Regel am schnellsten.
Januar–August 2027: voll individualisierte Projekte
Individuelle Kalenderformen, individuelle Schachtelkalender und Plüsch-Maskottchen für Weihnachten 2027 werden Januar–August bestellt. Frühbucherbedingungen gelten für Bestellungen bis 31. März 2027.
Unsicher, was noch machbar ist? Fordern Sie ein Angebot an
Senden Sie Ihre Mitarbeiterzahl, das Budget pro Empfänger und die Lieferländer über das Angebotsformular. Wir bestätigen machbare Formate und Termine innerhalb von 1–2 Arbeitstagen.
Steuergrenzen, Geschenkregelungen und das Client-Programm
Eine Steuergrenze ist nur eine der geltenden Beschränkungen. Viele Unternehmen haben zudem eine interne Geschenkpolitik, und Geschenke an Kunden, Amtsträger oder Lieferanten können insbesondere vor einer Ausschreibung oder Vertragsverlängerung unter Anti-Korruptionsregelungen fallen. Bescheidene, gebrandete und dokumentierte Geschenke helfen in beiden Fällen; siehe Compliance und Geschenkpolitik (allgemeine Informationen, keine Rechtsberatung).
Unser Client-Programm ist um Budgetbänder aufgebaut, die an absetzbare Grenzen wie die oben genannte polnische 200 zł-Schwelle angepasst sind, wobei Geschenk, Verpackung, Personalisierung und Lieferung im Angebot separat aufgeführt werden. Versand in mehrere Länder gleichzeitig? Siehe firmenweite Geschenkprogramme nach Land und Mehrfachlieferung an Adressen.
Planen Sie Ihre polnischen Weihnachtsgeschenke
Senden Sie uns die Anzahl der Empfänger, Kunden oder Mitarbeiter, Ihr Budget pro Person und ob das Geschenk aus dem ZFŚS stammt. Wir schlagen gebrandete Formate vor, die passen. Mehr: Geschenke für Kunden, Geschenke für Mitarbeiter, unsere Werkstatt.
Fordern Sie ein Angebot an oder schreiben Sie an hello@merryvent.com (Telefon +48 577 723 719) mit Ihrer Mitarbeiterzahl, dem Budget pro Empfänger und den Lieferländern. Sie erhalten Optionen, Termine und ein kostenloses digitales Mock-up innerhalb von 1–2 Arbeitstagen.
Häufig gestellte Fragen
Muss ein Geschenk ein Logo haben, damit der Empfänger PIT-frei bleibt?
Die Freistellung verlangt einen Bezug zur Promotion des Gebers. Ein sichtbares Logo oder eine Marke ist der übliche Weg, diesen Bezug zu zeigen. Klären Sie Ihren Fall mit Ihrem Steuerberater.
Kann ich die 200 zł-Freistellung für meine Mitarbeiter nutzen?
Nein. Sie gilt nicht für eigene Mitarbeiter oder Auftragnehmer des Gebers. Für Personal üblich ist der Weg über den ZFŚS, mit einer Freigrenze bis zu 1.000 zł pro Jahr.
Wie hoch ist die MwSt.-Grenze für kleine Geschenke?
Häufig genannt: bis zu 100 zł netto pro Empfänger und Jahr mit Nachweisen, oder 20 zł ohne. Prüfen Sie das bei Ihrem Steuerberater.
Stellen Sie Rechnungen aus Polen aus?
Ja. Merryvent ist eine Marke der EnjoyGroup Sp. z o.o., Biała Podlaska, Polen (NIP 5372686054), und stellt Mehrwertsteuerrechnungen aus Polen aus. Siehe Rechnungsstellung und MwSt. für EU- und Nicht-EU-Kunden; die Details werden im Angebot bestätigt.
Können Sie mir den genauen Preis pro Geschenk nennen?
Die Preise hängen von Format, Menge, Druck und Lieferung ab, daher erstellen wir projektbezogene Angebote statt einer Preisliste. Nennen Sie uns Ihr Budget pro Empfänger und wir schlagen Optionen vor, die darunter liegen, mit separater Angabe von Verpackung und Lieferung. Schreiben Sie an hello@merryvent.com oder nutzen Sie das Angebotsformular.