Typische Schwellenwerte: Deutschland €50 netto pro Kunde und Jahr, UK £50 pro Trivial Benefit für Mitarbeitende, USA $25 Abzugsfähigkeit pro Kunde und Jahr, Frankreich €73 inkl. MwSt. für Vorsteuerabzug, Polen 200 zł Steuerbefreiung für Werbegeschenke. Regeln für Österreich, Spanien und Italien sowie niederländische Kundengeschenke sind noch nicht abgedeckt — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung.
Wie Sie diese Seite nutzen
Steuerliche Schwellenwerte bestimmen Firmen-Budgets für Weihnachtsgeschenke stärker als jeder andere Faktor. Ein Geschenk, das einen Grenzwert um wenige Euro überschreitet, kann in Steuer- und Verwaltungsaufwand mehr kosten, als es eingespart hat. Unsere Formate sind daher so ausgelegt, dass sie gängige Grenzwerte einhalten; die zugrunde liegenden Regeln haben wir unten zusammengefasst.
Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich, Schwellenwerte werden indexiert und die Situation jeder Firma ist unterschiedlich. Konsultieren Sie vor Festlegung Ihres Geschenkbudgets Ihren Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer. Merryvent ist ein Geschenkelieferant, keine Steuerkanzlei.
Unsere Angaben stammen aus Sekundärquellen wie Handelskammern sowie Lohn- und Buchhaltungspublikationen; wo verfügbar nennen wir die Primärrechtsgrundlagen. Länder, die wir nicht geprüft haben, sind entsprechend gekennzeichnet. Zu Lieferung, Zoll und Feiertagen in weiteren Märkten siehe corporate gifting by country.
Geschenkgrenzen im Überblick
| Land | Geschenke an Kunden und Partner | Geschenke an Mitarbeitende | Leitfaden |
|---|---|---|---|
| Deutschland | €50 netto pro Empfänger und Jahr (€35 bis 2023); darüber ist nichts abzugsfähig. Empfänger versteuert, sofern der Schenker nicht 30% Pauschalsteuer zahlt (§37b EStG) | Kein bloßes ‚Aufmerksamkeit‘. Sachbezug bis €50/Monat, Geschenk bei Betriebsveranstaltung bis €60 innerhalb von €110 oder §37b 30% | Weihnachtsgeschenke in Deutschland: die €50‑Netto‑Grenze, §37b und Sachbezug → |
| Vereinigtes Königreich | Häufig genannte Grenze: £50 pro Empfänger und Jahr für gebrandete Non-Food-Geschenke — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung | Trivial benefits: bis zu £50 pro Geschenk; Geschäftsführer nahestehender Unternehmen auf £300 pro Steuerjahr begrenzt | Weihnachtsgeschenke unter £50: Trivial Benefits und Geschäftsgeschenke im Vereinigten Königreich → |
| Vereinigte Staaten | $25 Abzug pro Empfänger und Jahr (IRC §274(b)); Gravur, Verpackung und Versand werden nicht mitgerechnet | Kein $25-Limit für Mitarbeitende; de-minimis-Gegenstände steuerfrei; Bargeld und Gutscheine gelten als steuerpflichtiger Arbeitslohn | Die $25‑Regel für Geschäftsgeschenke und de‑minimis‑Geschenke für Mitarbeiter → |
| Frankreich | Vorsteuerabzug möglich, wenn ≤ €73 inkl. MwSt. pro Empfänger und Jahr, inklusive Verpackung und Lieferung; 2026er Indexierung prüfen | URSSAF: keine Abgaben bis 5% des monatlichen PMSS (€196 in 2025, etwa €200 für 2026 zitiert), plus Freibetrag pro Kind unter 16 | Geschäftsgeschenke in Frankreich: die €73-MwSt.-Regel und URSSAF-Grenzen für Mitarbeiter → |
| Polen | PIT-frei für Empfänger bis 200 zł pro Gegenstand, wenn mit Werbezweck des Gebers verbunden (Logo); Kleinwert-Geschenke umsatzsteuerlich 100 zł netto / 20 zł — prüfen | ZFŚS: PIT-frei bis 1.000 zł pro Jahr; außerhalb ZFŚS steuerpflichtig | Weihnachtsgeschenke in Polen: 200 zł Promo-Geschenke, VAT und ZFŚS → |
| Niederlande | Noch nicht geprüft — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung | Regeling werkkosten: Weihnachtsgeschenk fällt in die freie ruimte (2025: 2% der Lohnsumme bis €400.000, 1,18% darüber); Überschuss mit 80% besteuert | — |
| Österreich | Noch nicht geprüft — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung | Noch nicht geprüft — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung | — |
| Spanien, Italien | Noch nicht geprüft — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung | Noch nicht geprüft — prüfen Sie dies mit Ihrer Steuerberatung | — |
Quellen: Deutschland — [1] [2] [3] UK — [4] (ITEPA 2003 s323A, HMRC EIM21864); US — [5] Frankreich — [6] [7] Polen — [8] [9] Niederlande — [10] [11] Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung.
Länderguides
Jeder Guide erklärt die Regel, ihre Bedingungen und welche Merryvent‑Geschenke darunterfallen.
Drei Dinge, die oft übersehen werden
- Verpackung und Versand. In Frankreich zählen sie zur Grenze von €73; in den USA zählen sie nicht zum $25‑Limit. In anderen Ländern fragen Sie Ihre Steuerberater. Unsere Angebote führen diese Kosten immer separat auf.
- Das Logo. In Polen ist ein Verweis auf Ihre Aktion Bedingung für die 200‑zł‑Freibetragsregel, und die UK‑Regel für Kundengeschenke wird meist als werblich verlangt. Eine bedruckte Hülle, Stickerei oder ein Logo‑Anhänger reicht aus.
- Pro Stück, pro Jahr, pro Person. Deutschland und die USA rechnen pro Empfänger pro Jahr; das UK‑Trivial‑Benefit und die polnischen 200 zł gelten pro Geschenk. Verwechslungen führen oft zu Budgetfehlern.
Geschenke, zugeschnitten auf die Grenzen
Wir kalkulieren projektbezogen statt Preise zu veröffentlichen. Nennen Sie uns die Grenze pro Empfänger und wir legen das passende Geschenk fest.
Über die Steuergrenze hinaus
Steuerliche Schwellen sind nur eine Vorgabe. Einkaufs‑ und Compliance‑Teams prüfen meist drei weitere Aspekte.
Fristen für Weihnachten 2026 und danach
Bis etwa 20. November 2026: Adventskalender aus Lager
Schoko‑ oder Tee‑Adventskalender aus Lager mit Ihrer bedruckten Hülle (ab 50 Stk.) sollten etwa bis 20. November versendet werden, um bis 1. Dezember auf Schreibtischen zu liegen. Die Freigabe des Artworks geht voraus, je früher desto besser.
Bis etwa 1. Dezember 2026: Weihnachtskörbe
Bestellen Sie Geschenksets (ab 25 St.) bis etwa 1. Dezember für Lieferung innerhalb der EU ca. 15.–18. Dezember.
Januar–August 2027: voll individualisierte Projekte
Individuelle Kalenderformen, individuelle Schachtelkalender und Plüsch-Maskottchen für Weihnachten 2027 werden von Januar bis August bestellt. Frühbucherbedingungen gelten für Bestellungen bis 31. März 2027.
Nicht sicher, was noch möglich ist? Fordern Sie einen Vorschlag an
Senden Sie Ihre Mitarbeiterzahl, Ihr Budget pro Empfänger und die Lieferländer über das Anfrageformular. Wir bestätigen machbare Formate und Termine innerhalb von 1–2 Arbeitstagen.
Häufig gestellte Fragen
Ist das eine Steuerberatung?
Nein. Dies sind allgemeine Informationen aus sekundären Quellen; wo vorhanden, nennen wir die Primärrechtsquellen. Regeln ändern sich und Schwellenwerte werden indexiert, prüfen Sie daher vor Budgetfestlegung mit Ihrem Steuerberater.
Warum sind einige Länder mit „noch nicht geprüft" gekennzeichnet?
Weil wir nur Regeln veröffentlichen, die wir anhand von Quellen geprüft haben. Für Österreich, Spanien, Italien und Kundengeschenke in den Niederlanden verifizieren Sie bitte mit Ihrem Steuerberater.
Können Sie ein Geschenk herstellen, das exakt unter meiner Grenze liegt?
Ja — so erstellen wir Vorschläge: Sie geben uns die Grenze pro Empfänger vor, und wir schlagen Formate vor, wobei Geschenk, Verpackung, Personalisierung und Lieferung als separate Positionen aufgeführt werden.
Können Sie mir den genauen Preis pro Geschenk nennen?
Die Preise hängen von Format, Menge, Druck und Lieferung ab, daher kalkulieren wir projektbezogen statt mit einer Preisliste. Nennen Sie uns Ihr Budget pro Empfänger und wir schlagen Optionen vor, die darunterliegen, mit separater Aufschlüsselung für Verpackung und Lieferung. Schreiben Sie an hello@merryvent.com oder nutzen Sie das Anfrageformular.
Macht die Einhaltung der Steuergrenze ein Geschenk konform mit Antikorruptionsregeln?
Nicht automatisch. Steuerliche Grenzen und Antikorruptionsregeln sind getrennt. Ihre Geschenkpolitik kann niedrigere Grenzen festlegen oder Genehmigungen erfordern, insbesondere bei Amtsträgern oder im Rahmen von Ausschreibungen. Siehe unsere Compliance-Übersicht, die allgemeine Informationen enthält und keine Rechtsberatung darstellt.
