In Duitsland zijn geschenken aan zakenrelaties alleen aftrekbaar tot €50 netto per ontvanger per jaar (verhoogd van €35 op 1 januari 2024); daarboven is niets aftrekbaar. De gever kan een forfaitaire belasting van 30% betalen volgens §37b EStG zodat ontvangers niet belast worden. Kerstgeschenken voor personeel zijn geen 'Aufmerksamkeit'; gebruikelijke routes zijn de €50/maand Sachbezug, een geschenk bij een bedrijfsfeest of §37b.
De Duitse regels in één oogopslag
| Klanten en zakenpartners | Tot €50 netto per ontvanger per kalenderjaar aftrekbaar als zakelijke kosten |
|---|---|
| Vorige limiet | €35 tot 31 december 2023 |
| Als u over €50 gaat | Het volledige bedrag is niet aftrekbaar, niet alleen het meerdere |
| Belasting voor de ontvanger | Het geschenk is belastbaar voor de ontvanger tenzij de gever de §37b-forfait betaalt |
| §37b EStG forfait | 30% plus solidariteitsheffing en kerkbelasting waar van toepassing |
| Personeel: kerstgeschenk | Geen 'Aufmerksamkeit' — de €60-regel geldt voor persoonlijke gelegenheden zoals verjaardagen of huwelijken |
| Personeel: Sachbezug | Tot €50 per maand, als die maand niet al gebruikt is voor een ander voordeel |
| Personeel: bedrijfsfeest | Geschenk tot €60 binnen de €110 per persoon vrijstelling voor een Betriebsveranstaltung |
Relatiegeschenken: €50 netto, per persoon, per jaar
Voor geschenken aan klanten, partners en leveranciers geldt €50 netto per ontvanger per jaar. Netto betekent exclusief btw. De limiet omvat alle geschenken aan dezelfde persoon in het jaar, dus een zomergeschenk en een kerstgeschenk worden bij elkaar opgeteld.
De belangrijke valkuil: als het totaal zelfs maar iets boven €50 uitkomt, verliest het volledige bedrag zijn aftrekbaarheid. Daarom vragen Duitse kopers om nauwkeurige offertes en vermelden we altijd het geschenk en eventuele extra kosten als aparte regels.
Aftrekbaarheid is maar één kant. Het geschenk is in principe belastbaar inkomen voor de ontvanger. Om uw klanten dat te besparen, kunt u een 30% forfait betalen volgens §37b EStG (plus solidariteitsheffing en, indien relevant, kerkbelasting) en de ontvanger informeren dat u dit heeft gedaan. Uw boekhouder kan beoordelen of dat zinvol is voor uw lijst.
Bronnen: IHK Bodensee-Oberschwaben, sevdesk.
Personeelsgeschenken: drie gebruikelijke routes
Een kerstgeschenk voor werknemers is geen 'Aufmerksamkeit'. De belastingvrije vrijstelling van €60 voor kleine attenties geldt voor persoonlijke gelegenheden zoals een verjaardag of huwelijk, niet voor Kerst. Duitse werkgevers kiezen doorgaans een van deze routes:
- Sachbezug tot €50 per maand. Een niet-geldelijke verstrekkingen blijft belasting- en premievrij tot €50 per maand, zolang die maandelijkse vrijstelling niet al is gebruikt, bijvoorbeeld door een brandstofpas of maaltijdvoordeel. Een enquête van Cadooz, gerapporteerd door Personalwirtschaft, vond dat 42% van de bedrijven het belangrijk vindt binnen deze vrijstelling te blijven.
- Een cadeau bij het kerstfeest. Bij een bedrijfsbijeenkomst (Betriebsveranstaltung) kan een geschenk tot €60 binnen de €110 per persoon vrijstelling voor het gehele evenement vallen.
- §37b forfait. De werkgever betaalt 30% (plus toeslagen) zodat het geschenk wordt geregeld zonder de werknemer te belasten.
Bronnen: AOK over Sachbezüge, Personalwirtschaft, Personalwirtschaft over de Cadooz-enquête.
Dit is algemene informatie, geen belastingadvies. Regels veranderen, drempels worden geïndexeerd en iedere bedrijfs situatie is anders, dus raadpleeg uw boekhouder of belastingadviseur voordat u uw geschenkbudget vaststelt. Merryvent is een geschenkmaker, geen belastingadviesbureau.
Merryvent-geschenken die binnen €50 netto passen
We publiceren geen prijzen, maar elk hieronder genoemd formaat kan worden gespecificeerd om onder €50 netto per persoon te blijven. Geef ons uw doel en wij bouwen er naartoe.
Verpakking, levering en uw logo
Hoe verpakking en verzending worden behandeld ten opzichte van de €50 netto-grens is een detail dat uw boekhouder voor uw administratie moet bevestigen. Wij maken het u gemakkelijk: onze offertes vermelden het geschenk, de verpakking, personalisatie en levering afzonderlijk, exclusief btw.
Een logo is geen wettelijke verplichting in Duitsland, maar het verandert een leuk geschenk in een herinnering van wie het heeft gestuurd. Een bedrukte kalenderhuls, een geborduurd teddybeertje of een logo-kerstbal doen dat zonder de kosten over de grens te duwen. Voor verspreide teams kunnen we naar thuisadressen verzenden op basis van een CSV-lijst — zie remote teams.
Deadlines voor kerst 2026 en daarna
Rond 20 november 2026: voorraad adventskalenders
Chocolade- of theekalenders uit voorraad met uw bedrukte huls (vanaf 50 st.) moeten ongeveer 20 november worden verzonden om op 1 december op bureaus te liggen. Goedkeuring van het artwork gaat voor, dus hoe eerder hoe beter.
Rond 1 december 2026: kerstpakketten
Bestel kerstpakketten (vanaf 25 st.) rond 1 december voor levering binnen de EU rond 15–18 december.
januari–augustus 2027: volledig maatwerk
Aangepaste kalendervormen, dooskalenders op maat en pluche mascottes voor kerst 2027 worden besteld in januari–augustus. Vroegboekkortingen gelden voor bestellingen geplaatst vóór 31 maart 2027.
Weet u niet wat nog haalbaar is? Vraag een voorstel aan
Stuur uw aantal ontvangers, budget per ontvanger en leverlanden via het voorstelformulier. Wij bevestigen haalbare formaten en data binnen 1–2 werkdagen.
Belastingdrempels, schenkingbeleid en het Client-programma
Een fiscale drempel is slechts één van de grenzen die van toepassing zijn. Veel bedrijven hebben ook een intern schenkingbeleid, en geschenken aan klanten, ambtenaren of leveranciers kunnen onder anti-omkopingsregels vallen, vooral vóór een aanbesteding of contractverlenging. Bescheiden, gebrande en gedocumenteerde geschenken helpen in beide gevallen; zie compliance and gift policies (algemene informatie, geen juridisch advies).
Ons Client program is opgebouwd rond budgetbanden afgestemd op aftrekbare grenzen zoals de Duitse €50 netto-drempel hierboven, met het geschenk, de verpakking, personalisatie en levering afzonderlijk vermeld in de offerte. Naar meerdere landen tegelijk sturen? Zie corporate gifting by country en multi-address delivery.
Plan uw Duitse kerstgeschenken
Stuur ons het aantal ontvangers, medewerkers of klanten, uw netto budget per persoon en afleveradressen, en wij doen voorstellen die onder €50 netto passen. Meer: gifts for clients, gifts for employees, order deadlines.
Request a proposal of mail naar hello@merryvent.com (telefoon +48 577 723 719) met uw aantal, budget per ontvanger en leverlanden. U ontvangt opties, data en een gratis digitale mock-up binnen 1–2 werkdagen.
Veelgestelde vragen
Is de €50-grens bruto of netto?
Netto, vóór btw, per ontvanger per jaar, volgens de IHK- en sevdesk-bronnen die wij hebben geraadpleegd. Bevestig met uw boekhouder hoe verpakking en verzending in uw administratie worden behandeld.
Wat gebeurt er als een relatiegeschenk €52 netto kost?
Dan is meestal het volledige bedrag niet aftrekbaar, niet alleen de €2 boven de grens. Daarom calculeren wij nauwkeurig en splitsen we de kostenposten.
Kan ik mijn team een kerstcadeau geven als een 'Aufmerksamkeit' tot €60?
Volgens onze bronnen niet. De €60-regel geldt voor persoonlijke gelegenheden zoals verjaardagen. Voor kerst zijn de gebruikelijke routes de €50 maandelijkse Sachbezug, een cadeau tijdens het bedrijfsfeest binnen €110, of de §37b forfaitaire belasting.
Levert u binnen Duitsland?
Ja. Wij verzenden vanuit Polen door de EU zonder douaneformaliteiten; kerstpakketten besteld rond 1 december worden doorgaans rond 15–18 december geleverd.
Kunt u mij de exacte prijs per geschenk geven?
Prijzen hangen af van formaat, aantallen, bedrukking en levering, dus wij maken per project een offerte in plaats van een prijslijst te publiceren. Vertel ons uw budget per ontvanger en wij doen voorstellen die daarbij passen, met verpakking en levering apart vermeld. Schrijf naar hello@merryvent.com of gebruik het voorstelformulier.