En Alemania, los regalos a socios comerciales son deducibles solo hasta €50 netos por destinatario y por año (subido desde €35 el 1 de enero de 2024); por encima de esa cifra, nada es deducible. El donante puede pagar un impuesto fijo del 30% según §37b EStG para que los beneficiarios no tributen. Los regalos de empresa al personal no son una 'Aufmerksamkeit'; las vías habituales son el Sachbezug de €50/mes, un regalo en un evento de empresa o el §37b.
Resumen de las normas alemanas
| Clientes y socios comerciales | Hasta €50 netos por destinatario y por año natural es deducible como gasto de empresa |
|---|---|
| Límite anterior | €35 hasta el 31 de diciembre de 2023 |
| Si supera €50 | Todo el importe deja de ser deducible, no solo el exceso |
| Impuesto para el beneficiario | El regalo es imponible para el beneficiario salvo que el donante abone el impuesto fijo según §37b |
| Impuesto fijo §37b EStG | 30% más recargo de solidaridad y Kirchensteuer cuando proceda |
| Personal: regalo de Navidad | No es una 'Aufmerksamkeit': la norma de €60 aplica a ocasiones personales como cumpleaños o bodas |
| Personal: Sachbezug | Hasta €50 por mes, si ese mes no se ha utilizado ya para otro beneficio |
| Personal: evento de empresa | Regalo hasta €60 dentro de la asignación de €110 por persona para una Betriebsveranstaltung |
Regalos a clientes: €50 netos, por persona, por año
Para regalos a clientes, socios y proveedores, el umbral es €50 netos por destinatario y por año. Neto significa antes del IVA. El límite abarca todos los regalos a la misma persona en el año, por lo que un regalo de verano y uno de Navidad se suman.
La trampa importante: si el total supera aunque sea ligeramente los €50, todo el coste pierde la deducibilidad. Por eso los compradores alemanes piden presupuestos precisos y por eso siempre mostramos el regalo y los costes adicionales en líneas separadas.
La deducibilidad es solo la mitad de la cuestión. El regalo, en principio, es renta imponible para el beneficiario. Para evitar que sus clientes tributen por ello, puede pagar un impuesto fijo del 30% según §37b EStG (más recargo de solidaridad y, cuando proceda, Kirchensteuer) y comunicar al beneficiario que lo ha hecho. Su contable sabrá si eso tiene sentido para su listado.
Fuentes: IHK Bodensee-Oberschwaben, sevdesk.
Regalos al personal: tres vías comunes
Un regalo de Navidad para empleados no es una 'Aufmerksamkeit'. La exención de €60 para pequeñas atenciones se aplica a ocasiones personales como un cumpleaños o una boda, no a la Navidad. Los empleadores alemanes suelen elegir una de estas vías:
- Sachbezug de hasta €50 al mes. Un beneficio no monetario permanece libre de impuestos y contribuciones hasta €50 al mes, siempre que la asignación de ese mes no se haya utilizado ya, por ejemplo con una tarjeta de combustible o un beneficio de comedor. Una encuesta de Cadooz, citada por Personalwirtschaft, encontró que el 42% de las empresas consideran importante mantenerse dentro de esta asignación.
- Un regalo en la fiesta de Navidad. En un evento de empresa (Betriebsveranstaltung), un regalo de hasta €60 puede encuadrarse dentro de la asignación de €110 por persona para todo el evento.
- Impuesto fijo §37b. El empleador paga el 30% (más recargos) para que el regalo no suponga una carga para el empleado.
Fuentes: AOK sobre Sachbezüge, Personalwirtschaft, Personalwirtschaft sobre la encuesta de Cadooz.
Esta es información general, no asesoramiento fiscal. Las normas cambian, los umbrales se indexan y la situación de cada empresa es distinta; consulte con su asesor fiscal antes de fijar su presupuesto de regalos. Merryvent es fabricante de regalos, no una firma fiscal.
Regalos Merryvent que funcionan por debajo de €50 netos
No publicamos precios, pero cada formato abajo puede especificarse para quedar por debajo de €50 netos por persona. Indíquenos su objetivo y lo diseñamos desde ahí.
Embalaje, entrega y su logo
Cómo se tratan el embalaje y el envío respecto al límite de €50 netos es un detalle que su contable debería confirmar para su contabilidad. Lo ponemos fácil: nuestros presupuestos desglosan el regalo, su embalaje, la personalización y la entrega por separado, sin IVA.
Un logo no es un requisito legal en Alemania, pero convierte un buen regalo en un recordatorio de quién lo envía. Una funda impresa para el calendario, un peluche bordado o una bola con logo hacen eso sin elevar el coste por encima del umbral. Para equipos distribuidos podemos enviar a domicilios desde una lista CSV — vea remote teams.
Plazos para Navidad 2026 y siguientes
Hacia el 20 de noviembre de 2026: calendarios de adviento en stock
Los calendarios de chocolate o té en stock con su funda impresa (desde 50 unidades) deben enviarse aproximadamente el 20 de noviembre para estar en los escritorios el 1 de diciembre. La aprobación del arte es previa, así que cuanto antes, mejor.
Hacia el 1 de diciembre de 2026: cestas navideñas
Pida cestas (desde 25 unidades) hacia el 1 de diciembre para entrega en la UE aproximadamente entre el 15 y el 18 de diciembre.
Enero–agosto de 2027: proyectos totalmente personalizados
Formas de calendario personalizadas, calendarios en caja a medida y mascotas de peluche para la Navidad 2027 se piden entre enero y agosto. Aplican condiciones early-bird para pedidos realizados antes del 31 de marzo de 2027.
¿No está seguro de qué sigue siendo factible? Solicite una propuesta
Envíe su plantilla de personal, presupuesto por destinatario y países de entrega mediante el formulario de propuesta. Confirmamos formatos y fechas factibles en 1–2 días laborables.
Límites fiscales, políticas de regalos y el programa Client
Un umbral fiscal es solo uno de los límites que aplican. Muchas empresas también tienen una política interna de regalos, y los obsequios a clientes, funcionarios públicos o proveedores pueden entrar en normas anti-soborno, especialmente antes de una licitación o la renovación de un contrato. Mantener los regalos modestos, con marca y documentados ayuda en ambos frentes; vea compliance and gift policies (información general, no asesoramiento legal).
Nuestro Client program se basa en bandas de presupuesto alineadas con límites deducibles como el umbral alemán de €50 netos mencionado, con el regalo, el embalaje, la personalización y la entrega listados por separado en la propuesta. ¿Envía a varios países a la vez? Consulte corporate gifting by country y multi-address delivery.
Planifique sus regalos navideños en Alemania
Envíenos el número de destinatarios, empleados o clientes, su presupuesto neto por persona y las direcciones de entrega, y le propondremos formatos que se mantengan por debajo de €50 netos. Más: gifts for clients, gifts for employees, order deadlines.
Solicitar una propuesta o envíe un correo a hello@merryvent.com (teléfono +48 577 723 719) con su plantilla de personal, presupuesto por destinatario y países de entrega. Recibirá opciones, fechas y un mock-up digital gratuito en 1–2 días laborables.
Preguntas frecuentes
¿El límite de €50 es bruto o neto?
Neto, antes de IVA, por destinatario y por año, según las fuentes IHK y sevdesk que consultamos. Confirme con su contable cómo se tratan el embalaje y el envío en su contabilidad.
¿Qué ocurre si un regalo para un cliente cuesta €52 netos?
Entonces normalmente la cantidad total no es deducible, no solo los €2 que exceden el límite. Por eso ofrecemos presupuestos precisos y desglosados por partidas.
¿Puedo dar a mi equipo un regalo de Navidad como 'Aufmerksamkeit' hasta €60?
Según nuestras fuentes, no. La regla de €60 cubre ocasiones personales como cumpleaños. Para Navidad, las vías habituales son el Sachbezug mensual de €50, un regalo en la fiesta de empresa dentro de €110, o la tributación fija del §37b.
¿Realizan entregas dentro de Alemania?
Sí. Enviamos desde Polonia por toda la UE sin trámites aduaneros; las cestas pedidas hacia el 1 de diciembre suelen entregarse alrededor del 15–18 de diciembre.
¿Me pueden decir el precio exacto por regalo?
Los precios dependen del formato, la cantidad, la impresión y la entrega, por eso cotizamos por proyecto en lugar de publicar una lista de precios. Indíquenos su presupuesto por destinatario y le propondremos opciones que encajen, con embalaje y entrega mostrados por separado. Escriba a hello@merryvent.com o use el formulario de propuesta.