In Deutschland sind Geschenke an Geschäftspartner nur bis €50 netto pro Empfänger und Jahr als Betriebsausgabe abzugsfähig (ab 1. Januar 2024 erhöht von €35); darüber hinaus ist nichts abziehbar. Der Schenkende kann eine 30%ige Pauschalsteuer nach §37b EStG zahlen, damit der Empfänger nicht besteuert wird. Betriebliche Weihnachtsgeschenke sind keine 'Aufmerksamkeit'; übliche Wege sind der €50/Monat‑Sachbezug, ein Geschenk bei einer Betriebsveranstaltung oder §37b.
Die deutschen Regeln im Überblick
| Kunden und Geschäftspartner | Bis €50 netto pro Empfänger und Kalenderjahr als Betriebsausgabe abzugsfähig |
|---|---|
| Bisherige Grenze | €35 bis 31. Dezember 2023 |
| Wenn Sie über €50 liegen | Der gesamte Betrag ist nicht abzugsfähig, nicht nur der Mehrbetrag |
| Besteuerung beim Empfänger | Das Geschenk ist beim Empfänger steuerpflichtig, es sei denn, der Schenkende bezahlt die §37b‑Pauschalsteuer |
| §37b EStG Pauschalsteuer | 30% zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer |
| Mitarbeiter: Weihnachtsgeschenk | Keine 'Aufmerksamkeit' — die €60‑Regel gilt für persönliche Anlässe wie Geburtstag oder Hochzeit |
| Mitarbeiter: Sachbezug | Bis €50 pro Monat, sofern der Monatsfreibetrag nicht bereits für eine andere Leistung genutzt ist |
| Mitarbeiter: Betriebsveranstaltung | Geschenk bis €60 innerhalb des €110‑Pro‑Person‑Freibetrags für eine Betriebsveranstaltung |
Kundengeschenke: €50 netto, pro Person, pro Jahr
Bei Geschenken an Kunden, Partner und Lieferanten gilt die Grenze von €50 netto pro Empfänger und Jahr. Netto bedeutet ohne Mehrwertsteuer. Die Grenze umfasst alle Geschenke an dieselbe Person im Jahr, also werden Sommergeschenk und Weihnachtsgeschenk zusammengerechnet.
Die wichtige Falle: Überschreitet die Summe auch nur geringfügig €50, verliert der gesamte Betrag die Abzugsfähigkeit. Deshalb verlangen deutsche Einkäufer genaue Kalkulationen, und wir zeigen Geschenk und Nebenkosten immer als getrennte Positionen.
Abzugsfähigkeit ist nur die halbe Geschichte. Das Geschenk ist grundsätzlich beim Empfänger steuerpflichtiger Vorteil. Um Ihre Kunden zu entlasten, können Sie eine 30%ige Pauschalsteuer nach §37b EStG (zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer) zahlen und den Empfänger darüber informieren. Ihr Steuerberater weiß, ob das für Ihre Liste Sinn macht.
Quellen: IHK Bodensee‑Oberschwaben, sevdesk.
Mitarbeitergeschenke: drei gängige Wege
Ein Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter ist keine 'Aufmerksamkeit'. Die steuerfreie €60‑Pauschale für kleine Aufmerksamkeiten gilt für persönliche Anlässe wie Geburtstag oder Hochzeit, nicht für Weihnachten. Arbeitgeber wählen in der Regel einen dieser Wege:
- Sachbezug bis €50 pro Monat. Ein geldwerter Vorteil bleibt steuer‑ und beitragsfrei bis €50 im Monat, sofern der Monatsfreibetrag nicht bereits genutzt ist, z. B. durch eine Tankkarte oder Verpflegungsleistung. Eine Umfrage von Cadooz, berichtet bei Personalwirtschaft, ergab, dass 42% der Unternehmen es wichtig finden, innerhalb dieses Freibetrags zu bleiben.
- Ein Geschenk bei der Weihnachtsfeier. Bei einer Betriebsveranstaltung kann ein Geschenk bis €60 innerhalb des €110‑Pro‑Person‑Freibetrags für die gesamte Veranstaltung angesetzt werden.
- §37b Pauschalsteuer. Der Arbeitgeber zahlt 30% (plus Zuschläge), sodass das Geschenk ohne Belastung für den Mitarbeiter abgegolten ist.
Quellen: AOK zu Sachbezügen, Personalwirtschaft, Personalwirtschaft zur Cadooz‑Umfrage.
Dies ist allgemeine Information, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich, Schwellenwerte werden indexiert und jede Unternehmenssituation ist anders — prüfen Sie die Details mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie das Geschenkbudget festlegen. Merryvent ist Geschenkhersteller, keine Steuerkanzlei.
Merryvent‑Geschenke, die unter €50 netto passen
Wir veröffentlichen keine Preise, aber jedes untenstehende Format lässt sich so spezifizieren, dass es unter €50 netto pro Person liegt. Nennen Sie uns Ihr Ziel und wir kalkulieren rückwärts.
Verpackung, Lieferung und Ihr Logo
Wie Verpackung und Versand im Hinblick auf die Grenze von €50 netto buchhalterisch zu behandeln sind, sollte Ihr Steuerberater für die Buchführung bestätigen. Wir machen es einfach: Unsere Angebote listen Geschenk, Verpackung, Personalisierung und Lieferung getrennt, netto ohne Mehrwertsteuer.
Ein Logo ist in Deutschland keine rechtliche Pflicht, verwandelt aber ein schönes Geschenk in eine Erinnerung daran, wer es gesendet hat. Ein bedruckter Kalenderumschlag, ein bestickter Teddybär oder eine Logo-Weihnachtskugel erzielen diesen Effekt, ohne die Kosten über die Grenze zu treiben. Für verteilte Teams versenden wir an Privatadressen aus einer CSV-Liste — siehe remote teams.
Fristen für Weihnachten 2026 und darüber hinaus
Bis ca. 20. November 2026: Lager-Adventskalender
Schoko- oder Tee-Adventskalender ab Lager mit Ihrem bedruckten Umschlag (ab 50 Stk.) sollten etwa bis 20. November verschickt werden, um bis zum 1. Dezember auf den Schreibtischen zu liegen. Zuerst erfolgt die Freigabe der Druckdaten, je früher desto besser.
Bis ca. 1. Dezember 2026: Weihnachtskörbe
Bestellen Sie Weihnachtskörbe (ab 25 Stk.) bis circa 1. Dezember für Lieferungen innerhalb der EU etwa 15.–18. Dezember.
Januar–August 2027: vollständig individuelle Projekte
Individuelle Kalenderformen, individuelle Boxkalender und Plüsch-Maskottchen für Weihnachten 2027 werden Januar–August beauftragt. Frühbucherbedingungen gelten für Bestellungen bis 31. März 2027.
Unsicher, was noch machbar ist? Fordern Sie einen Vorschlag an
Senden Sie Ihre Mitarbeiterzahl, Ihr Budget pro Empfänger und die Lieferländer über das Anfrageformular. Wir bestätigen machbare Formate und Termine innerhalb von 1–2 Werktagen.
Steuergrenzen, Geschenkregeln und das Client-Programm
Eine steuerliche Grenze ist nur eine der geltenden Beschränkungen. Viele Firmen haben auch eine interne Geschenkpolicy, und Geschenke an Kunden, Amtsträger oder Lieferanten können, insbesondere vor einer Ausschreibung oder Vertragsverlängerung, unter Anti-Korruptionsregeln fallen. Bescheidene, gebrandete und dokumentierte Geschenke helfen in beiden Bereichen; siehe compliance and gift policies (allgemeine Informationen, keine Rechtsberatung).
Unser Client program ist um Budgetbänder herum aufgebaut, die an absetzbare Grenzen wie die deutsche €50‑netto‑Schwelle angepasst sind; Geschenk, Verpackung, Personalisierung und Lieferung werden im Angebot getrennt aufgeführt. Versand in mehrere Länder gleichzeitig? Siehe corporate gifting by country und multi-address delivery.
Planen Sie Ihre deutschen Weihnachtsgeschenke
Schicken Sie uns die Anzahl der Empfänger, Mitarbeiter oder Kunden, Ihr Netto-Budget pro Person und die Lieferadressen, und wir schlagen Formate vor, die unter €50 netto bleiben. Mehr: gifts for clients, gifts for employees, order deadlines.
Request a proposal oder per E‑Mail an hello@merryvent.com (Telefon +48 577 723 719) mit Ihrer Empfängerzahl, dem Budget pro Empfänger und den Lieferländern. Sie erhalten innerhalb von 1–2 Werktagen Optionen, Termine und ein kostenloses digitales Mock‑up.
Häufig gestellte Fragen
Ist die €50‑Grenze brutto oder netto?
Netto, vor Mehrwertsteuer, pro Empfänger und Jahr, laut den von uns genutzten IHK‑ und sevdesk‑Quellen. Klären Sie mit Ihrem Steuerberater, wie Verpackung und Versand in Ihrer Buchführung zu behandeln sind.
Was passiert, wenn ein Kundengeschenk €52 netto kostet?
Dann ist in der Regel der gesamte Betrag nicht abzugsfähig, nicht nur die €2 über der Grenze. Deshalb bieten wir präzise Angebote und trennen die Kostenpositionen.
Kann ich meinem Team ein Weihnachtsgeschenk als „Aufmerksamkeit" bis €60 geben?
Nach unseren Quellen nein. Die €60‑Regel gilt für persönliche Anlässe wie Geburtstage. Für Weihnachten sind übliche Wege der monatliche Sachbezug von €50, ein Geschenk auf der Firmenfeier innerhalb von €110 oder die Pauschalbesteuerung nach §37b.
Liefern Sie innerhalb Deutschlands?
Ja. Wir versenden aus Polen in die ganze EU ohne Zollformalitäten; Weihnachtskörbe, die etwa bis 1. Dezember bestellt werden, werden typischerweise um den 15.–18. Dezember geliefert.
Können Sie mir den genauen Preis pro Geschenk nennen?
Die Preise hängen von Format, Menge, Druck und Lieferung ab, daher erstellen wir projektbezogene Angebote statt einer Preisliste. Nennen Sie uns Ihr Budget pro Empfänger und wir schlagen Optionen vor, die darunter passen, mit separat ausgewiesener Verpackung und Lieferung. Schreiben Sie an hello@merryvent.com oder nutzen Sie das Anfrageformular.