Umbrales típicos: Alemania €50 netos por cliente al año, Reino Unido £50 por beneficio trivial para el personal, USA $25 deducibles por cliente al año, Francia €73 IVA incluido para recuperación de IVA, Polonia 200 zł exentos en IRPF para regalos promocionales. No se han cubierto aún las normas para Austria, España e Italia, ni los regalos a clientes en Países Bajos — verifique con su contable.
Cómo usar esta página
Los umbrales fiscales condicionan los presupuestos de regalos de empresa más que cualquier otro factor. Un regalo que supere un límite por unos pocos euros puede costar más en impuestos y gestión de lo que ahorró. Por eso, nuestros formatos se especifican para ajustarse a umbrales comunes y las reglas que manejamos se resumen a continuación.
Esta es información general, no asesoramiento fiscal. Las normas cambian, los umbrales se indexan y la situación de cada empresa es distinta, así que consulte con su contable o asesor fiscal antes de fijar el presupuesto de regalos. Merryvent es un proveedor de regalos, no un despacho fiscal.
Nuestras cifras proceden de fuentes secundarias como cámaras de comercio y publicaciones de nóminas y contabilidad, nombrando la normativa primaria cuando está disponible. Los países que no hemos comprobado están indicados como tales. Para entrega, aduanas y fechas festivas en otros mercados, vea corporate gifting by country.
Límites de regalo de un vistazo
| País | Regalos a clientes y socios | Regalos a empleados | Guía |
|---|---|---|---|
| Alemania | €50 netos por destinatario al año (€35 hasta 2023); por encima de ello, nada es deducible. El destinatario tributa a menos que el donante pague el impuesto fijo del 30% (§37b EStG) | No es una "Aufmerksamkeit". Sachbezug hasta €50/mes, regalo en evento de empresa hasta €60 dentro de €110, o §37b 30% | Regalos de Navidad en Alemania: límite de €50 netos, §37b y Sachbezug → |
| Reino Unido | Cifra citada con frecuencia: £50 por destinatario al año para regalos de marca no alimentarios — verifique con su contable | Beneficios triviales: hasta £50 por regalo; directores de empresas cercanas limitados a £300 por año fiscal | Regalos de Navidad por menos de £50: beneficios triviales y regalos comerciales en el Reino Unido → |
| Estados Unidos | $25 deducible por destinatario al año (IRC §274(b)); grabado, embalaje y envío no se cuentan | No hay un tope de $25 para empleados; artículos de minimis no son gravables; efectivo y tarjetas regalo son salarios sujetos a impuestos | La regla de $25 para regalos de empresa y los regalos de minimis para empleados → |
| Francia | Recuperación de IVA si ≤ €73 IVA incluido por destinatario al año, incluyendo embalaje y entrega; verifique la indexación de 2026 | URSSAF: sin cotizaciones hasta el 5% del PMSS mensual (€196 en 2025, ~€200 citado para 2026), más asignación por hijo menor de 16 años | Regalos de empresa en Francia: la regla de los €73 IVA y los límites URSSAF para el personal → |
| Polonia | Exento de IRPF para el destinatario hasta 200 zł por artículo si está vinculado a promoción del donante (logo); IVA regalos pequeños 100 zł netos / 20 zł — verifique | ZFŚS: exento de IRPF hasta 1,000 zł al año; fuera del ZFŚS sujeto a impuestos | Regalos de Navidad en Polonia: 200 zł, IVA y ZFŚS → |
| Países Bajos | No comprobado todavía — verifique con su contable | Régimen de costes laborales: el paquete de Navidad entra en la asignación libre (2025: 2% de la nómina hasta €400,000, 1.18% por encima); el exceso se grava al 80% | — |
| Austria | No comprobado todavía — verifique con su contable | No comprobado todavía — verifique con su contable | — |
| España, Italia | No comprobado todavía — verifique con su contable | No comprobado todavía — verifique con su contable | — |
Fuentes: Alemania — [1] [2] [3] Reino Unido — [4] (ITEPA 2003 s323A, HMRC EIM21864); EE. UU. — [5] Francia — [6] [7] Polonia — [8] [9] Países Bajos — [10] [11] Información general, no asesoramiento fiscal.
Guías por país
Cada guía explica la norma, sus condiciones y qué regalos Merryvent encajan en ella.
Tres cosas que sorprenden a la gente
- Embalaje y entrega. En Francia cuentan para los €73; en EE. UU. no se incluyen en los $25. En otros países, consulte con su contable. Nuestras cotizaciones siempre los detallan por separado.
- El logo. En Polonia, un enlace a su promoción es condición para la exención de 200 zł, y la regla de regalo para clientes del Reino Unido suele describirse como que requiere publicidad. Una funda impresa, bordado o una bola con logo cumplen el requisito.
- Por artículo, por año, por persona. Alemania y EE. UU. cuentan por destinatario y por año; el trivial benefit del Reino Unido y los 200 zł de Polonia cuentan por regalo. Confundirlos es un error frecuente en presupuestos.
Regalos diseñados para respetar los límites
Cotizamos por proyecto en lugar de publicar precios. Indíquenos el límite por destinatario y especificaremos el regalo acorde.
Más allá del límite fiscal
Los umbrales fiscales son una restricción. Los equipos de compras y cumplimiento suelen revisar tres elementos más.
Plazos para Navidad 2026 y siguientes
Hacia el 20 de noviembre de 2026: calendarios de adviento en stock
Los calendarios de chocolate o té en stock con su funda impresa (desde 50 uds) deben enviarse aproximadamente el 20 de noviembre para llegar a los escritorios el 1 de diciembre. La aprobación del arte va primero, así que cuanto antes mejor.
Hacia el 1 de diciembre de 2026: cestas navideñas
Pida cestas (desde 25 unidades) alrededor del 1 de diciembre para entrega dentro de la UE en torno al 15–18 de diciembre.
enero–agosto de 2027: proyectos totalmente personalizados
Las formas de calendario personalizadas, los calendarios en caja personalizados y las mascotas de peluche para Navidad 2027 se encargan de enero a agosto. Se aplican condiciones de reserva anticipada a los pedidos realizados hasta el 31 de marzo de 2027.
¿No está seguro de qué sigue siendo viable? Solicite una propuesta
Envíe su plantilla de personal, presupuesto por destinatario y países de entrega mediante el formulario de propuestas. Confirmamos los formatos y las fechas viables en 1–2 días laborables.
Preguntas frecuentes
¿Es este un asesoramiento fiscal?
No. Esta es información general de fuentes secundarias, con la normativa primaria citada cuando la tenemos. Las normas cambian y los umbrales se indexan, por lo que consulte con su contable antes de fijar el presupuesto.
¿Por qué algunos países aparecen como «aún no comprobado»?
Porque sólo publicamos las normas que hemos verificado con las fuentes. Para Austria, España, Italia y los regalos a clientes en Países Bajos, verifíquelo con su contable.
¿Pueden hacer un regalo que encaje exactamente en mi límite?
Sí; así elaboramos las propuestas: usted nos indica el límite por destinatario y nosotros proponemos formatos con el regalo, el embalaje, la personalización y la entrega mostrados en líneas separadas.
¿Pueden decirme el precio exacto por regalo?
Los precios dependen del formato, la cantidad, la impresión y la entrega, por lo que presupuestamos por proyecto en lugar de publicar una lista de precios. Indíquenos su presupuesto por destinatario y le propondremos opciones que entren dentro de él, con embalaje y entrega desglosados. Escríbanos a hello@merryvent.com o utilice el formulario de propuestas.
¿Cumplir el límite fiscal convierte automáticamente un regalo en acorde con las normas anti-soborno?
No necesariamente. Los límites fiscales y las normas anti-soborno son cuestiones separadas. Su política de regalos puede establecer límites más bajos o exigir aprobación, especialmente para funcionarios públicos o durante licitaciones. Consulte nuestra visión general de cumplimiento, que es información general y no asesoramiento legal.
