Soglie tipiche: Germania €50 netti per cliente all'anno, Regno Unito £50 per benefit triviale per il personale, USA $25 di deduzione per cliente all'anno, Francia €73 IVA compresa per il recupero IVA, Polonia 200 zł esenzione PIT per regali promozionali. Regole per Austria, Spagna e Italia, e regali a clienti nei Paesi Bassi, non sono ancora trattate — verifichi con il suo commercialista.
Come usare questa pagina
Le soglie fiscali influenzano i budget per i regali di Natale aziendali più di qualsiasi altro fattore. Un regalo che supera una soglia di pochi euro può costare di più in tasse e gestione di quanto abbia risparmiato. Per questo i nostri formati sono definiti per rientrare nelle soglie più comuni e le regole che utilizziamo sono riepilogate di seguito.
Queste sono informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole cambiano, le soglie possono essere indicizzate e la situazione di ogni azienda è diversa, quindi verifichi con il suo commercialista o consulente fiscale prima di fissare il budget dei regali. Merryvent è un fornitore di regali, non una società fiscale.
Le nostre cifre provengono da fonti secondarie come camere di commercio, pubblicazioni paghe e contabili, con la normativa primaria citata dove disponibile. I Paesi che non abbiamo verificato sono segnalati come tali. Per consegne, dogane e festività in altri mercati, veda regali aziendali per Paese.
Limiti dei regali a colpo d'occhio
| Paese | Regali a clienti e partner | Regali ai dipendenti | Guida |
|---|---|---|---|
| Germania | €50 netti per destinatario all'anno (€35 fino al 2023); oltre tale soglia nulla è deducibile. Destinatario tassato a meno che il donatore non paghi una ritenuta forfettaria del 30% (§37b EStG) | Non è un'"Aufmerksamkeit". Sachbezug fino a €50/mese, regalo a evento aziendale fino a €60 entro €110, oppure §37b 30% | Regali di Natale in Germania: il limite di €50 netti, §37b e Sachbezug → |
| Regno Unito | Comunicazione comune: £50 per destinatario all'anno per regali brandizzati non alimentari — verifichi con il suo commercialista | Trivial benefits: fino a £50 per regalo; amministratori di società 'close' limitati a £300 per anno fiscale | Regali di Natale sotto £50: trivial benefits e regali aziendali nel Regno Unito → |
| Stati Uniti | $25 di deduzione per destinatario all'anno (IRC §274(b)); incisione, confezionamento e spedizione non conteggiati | Nessun limite di $25 per i dipendenti; oggetti di minima entità non imponibili; contanti e buoni regalo sono salari imponibili | La regola dei $25 per i regali aziendali e i regali de minimis ai dipendenti → |
| Francia | IVA detraibile se ≤ €73 IVA inclusa per destinatario all'anno, comprensivo di imballaggio e consegna; verifichi l'indicizzazione per il 2026 | URSSAF: nessun contributo fino al 5% del PMSS mensile (€196 nel 2025, ~€200 citato per il 2026), più franchigia per figli sotto i 16 anni | Regali aziendali in Francia: la regola dei €73 IVA e i limiti URSSAF per il personale → |
| Polonia | Esenzione PIT per il destinatario fino a 200 zł per articolo se collegato a promozione del donatore (logo); piccoli regali IVA 100 zł netti / 20 zł — verifichi | ZFŚS: esente da PIT fino a 1.000 zł all'anno; al di fuori del ZFŚS imponibile | Regali di Natale in Polonia: 200 zł per regali promozionali, IVA e ZFŚS → |
| Paesi Bassi | Non ancora verificato — verifichi con il suo commercialista | Regime dei costi per lavoro: il pacchetto di Natale rientra nell'agevolazione (2025: 2% della massa salariale fino a €400.000, 1,18% oltre); l'eccedenza tassata all'80% | — |
| Austria | Non ancora verificato — verifichi con il suo commercialista | Non ancora verificato — verifichi con il suo commercialista | — |
| Spagna, Italia | Non ancora verificato — verifichi con il suo commercialista | Non ancora verificato — verifichi con il suo commercialista | — |
Fonti: Germania — [1] [2] [3] Regno Unito — [4] (ITEPA 2003 s323A, HMRC EIM21864); Stati Uniti — [5] Francia — [6] [7] Polonia — [8] [9] Paesi Bassi — [10] [11] Informazioni generali, non consulenza fiscale.
Guide per paese
Ogni guida spiega la regola, le condizioni e quali regali Merryvent vi rientrano.
Tre aspetti che ingannano spesso
- Imballaggio e consegna. In Francia sono inclusi nel limite di €73; negli USA non concorrono al limite di $25. Altrove, consultate il vostro commercialista. I nostri preventivi li elencano sempre separatamente.
- Il logo. In Polonia, un collegamento alla vostra promozione è condizione per l’esenzione dei 200 zł, e la regola britannica per i regali ai clienti è spesso descritta come richiesta di pubblicità. Una fascetta stampata, un ricamo o una pallina con il logo sono sufficienti.
- Per articolo, per anno, per persona. Germania e USA conteggiano per destinatario all’anno; il trivial benefit del Regno Unito e i 200 zł polacchi si applicano per regalo. Confonderli è un errore di budget frequente.
Regali progettati per rispettare i limiti
Forniamo preventivi per progetto piuttosto che prezzi pubblici. Indicateci il limite per destinatario e specificheremo il regalo corrispondente.
Oltre la soglia fiscale
Le soglie fiscali sono un vincolo. I team di procurement e compliance di solito verificano tre aspetti in più.
Scadenze per il Natale 2026 e oltre
Entro circa il 20 novembre 2026: calendari dell'Avvento da stock
I calendari di cioccolato o tè da stock con la vostra fascetta stampata (da 50 pz) devono essere spediti indicativamente entro il 20 novembre per essere sulle scrivanie entro il 1° dicembre. L’approvazione della grafica è la prima fase, quindi prima ci contattate meglio è.
Entro circa il 1 dicembre 2026: cesti natalizi
Ordinare i cesti (da 25 pz) entro circa il 1° dicembre per consegna nell’UE intorno al 15–18 dicembre.
Gennaio–agosto 2027: progetti completamente personalizzati
Forme di calendario personalizzate, calendari in scatola su misura e mascotte in peluche per il Natale 2027 si ordinano da gennaio ad agosto. Condizioni early-bird valide per ordini effettuati entro il 31 marzo 2027.
Non è sicuro di cosa sia ancora fattibile? Richieda una proposta
Invii il numero di destinatari, il budget per destinatario e i paesi di consegna tramite il modulo di richiesta. Confermiamo formati e date possibili entro 1–2 giorni lavorativi.
Domande frequenti
Questa è una consulenza fiscale?
No. Si tratta di informazioni generali tratte da fonti secondarie, con citazione della normativa primaria quando disponibile. Le regole cambiano e le soglie sono indicizzate, quindi si consulti con il suo commercialista prima di definire il budget.
Perché alcuni Paesi sono contrassegnati come “non controllati”?
Perché pubblichiamo solo le regole che abbiamo verificato presso le fonti. Per Austria, Spagna, Italia e i regali a clienti nei Paesi Bassi verifichi con il suo commercialista.
Potete realizzare un regalo che rientri esattamente nel mio limite?
Sì: così strutturiamo le proposte. Lei ci indica il limite per destinatario e noi proponiamo formati con regalo, confezione, personalizzazione e consegna mostrati come voci separate.
Potete indicarmi il prezzo esatto per regalo?
I prezzi dipendono da formato, quantità, stampa e consegna, quindi forniamo un preventivo per progetto invece di pubblicare un listino. Ci indichi il budget per destinatario e le proporremo opzioni che vi rientrano, con confezione e consegna mostrate separatamente. Scriva a hello@merryvent.com o usi il modulo di richiesta.
Rimanere sotto la soglia fiscale rende automaticamente il regalo conforme alle norme anticorruzione?
Non automaticamente. Le soglie fiscali e le norme anticorruzione sono distinte. La politica aziendale sui regali potrebbe stabilire limiti più bassi o richiedere approvazioni, specialmente per funzionari pubblici o durante gare d’appalto. Veda il nostro panorama sulla compliance, che è informazione generale e non consulenza legale.
